公司法人人格否认与单位犯罪

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1、公司法人人格否认与单位犯罪刑法第30条规定:“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”从而实现了单位犯罪的立法化。为了正确理解和适用刑法的这一规定，1999年6月18日最高人民法院颁布了《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》(以下简称《解释》)。该《解释》第1条规定:“刑法第30条规定的‘公司、企业、事业单位’，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。”这一规定明示了只有具有独立人格的法人单位，才能成为单位犯罪的主体。因为法人

2、单位具有独立的人格，所以它才具有犯罪能力，而且从立法本意看，处罚单位犯罪，实质上是处罚法人犯罪。①可见，在作为单位犯罪主体时，公司、企业必须具有独立的法人人格。如果公司、企业不具有独立的人格，则不能视为单位犯罪。②随着我国企业公司制改革的深入，公司将成为企业的主要表现形式，因此，公司法人人格之有无直接关系到单位犯罪能否构成。公司法人人格否认，是指为防止公司人格的滥用和保护债权人，法院在个案中否定公司的法人人格，令股东直接清偿公司债务的法律制度。③这一法律制度同样适用于单位犯罪的认定。也就是说，尽管有些公司取得了法人人格，但在符合公司法人人格否认的情形下，可否定其单位犯罪的主体资格，

3、由股东独立承担刑事责任。一、公司设立瑕疵的人格否认与单位犯罪公司取得合法有效的独立法人资格，应具备一定的实体条件和程序条件。公司设立瑕疵的人格否认是针对公司设立中存在的实体要件或程序要件的欠缺，经公司利害关系人在一定时间内提出申请，公司成立被判无效，该公司视为自始无独立之法人资格，④由发起人承担清偿债务的法律责任。通常是在实体上存在公司设立无效之法定事由，如发起人低于法定人数、资本不足等。针对公司设立瑕疵的人格认定，各国的做法不同。美国可根据事实原则考虑是否对一存在设立瑕疵的公司人格予以承认。德国一般情况下对公司设立瑕疵者宣告其公司人格无效。在我国的实践中，公司的设立瑕疵的现象也很

4、普遍。如虚报注册资本、虚假出资、提供虚假证明等。我国法律往往对其行政责任或者刑事责任作出规定，但未规定公司设立瑕疵的民事责任，即对公司存在设立瑕疵时其法人人格如何认定未作规定。最高人民法院对注册资本不实是否否定其法人人格作出了司法解释。最高人民法院1994年第4号文件《关于企业开办的其他企业被撤销或者歇业后民事责任承担问题的批复》第3条规定:“企业开办的其他企业虽然领取了企业法人营业执照，但实际上没有投入自有资金，或者投入的自有资金达不到《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》第15条第7项或其他有关法规规定的数额，或者不具备企业法人其他条件的，应当认定其不具备法人资格，其民

5、事责任由开办该企业的企业法人承担。”本批复虽然是针对企业开办的其他企业被撤销或歇业后的法人资格的认定，但其蕴含的法理可以适用于所有企业法人，包括公司在内。也就是说，对于通过虚报注册资本、提供虚假证明等骗取公司登记的，只要查明公司的资金达不到法定最低资本金的，法院应对其法人资格予以否认。在构成犯罪的情况下，是否认定为单位犯罪，取决于股东的身份。若股东为自然人，应视为自然人犯罪，若股东为具有法人人格的单位，则成立单位犯罪，其犯罪主体是作为股东的单位，而不是新成立的公司。二、控股股东抽逃出资的公司法人人格否认与单位犯罪我国公司法实行的是法定资本制，要求各类公司在设立时，其财产都必须达到法

6、定的最低限额。由于我国目前的法人制度还不健全，因此出现了有些公司取得公司登记后又抽逃出资而形成“空壳公司”的现象。对此，可用法人人格否认制度，否定其公司的法人资格，由控股股东承担债务赔偿责任。在“空壳公司”实施犯罪时，其刑事责任也应像民事责任一样转移至股东本身。三、为逃避法律而设立的公司的法人人格否认与单位犯罪公司只有运用于合法目的，才能被法律所确认和保护，如若将之滥用于不当用途或非法目的，则是不被允许的。⑤因此，利用公司法人资格规避法律义务、合同义务或欺诈债权人的，应否认其法人资格。同样，个人为了规避法律、实施犯罪而设立的公司，由于它背离了公司设立的合法宗旨，也不应承认其法人地位

7、。对此，国外早有经典判例。美国Saorn法官“UnifiedSeatesv.MilWau一keeRefrigeratorsTraityCO.”判例中指出，“在目前允许的情况下，如果确定一种原则的话，那就是，公司被作为一个法律实体(alegalentity)是一般原则(ageneralrule)，除非出现了相反的情况，但是，当法律实体被用来妨害公众便利、维护不法行为、保护欺诈或者包例已罪行为时，法律将会视法人为个人的合伙(anaociatio。ofperso)……’⑥英