关于集团资金管理重点与控制的几点建议

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1、关于集团资金管理重点与控制的几点建议　　　　摘要：资金对于集团生存及发展的意义，好比血液对人体的重要性。高效的资金管理是集团日常管理的核心工作。与中小企业不同，集团规模更大，且旗下子公司关系具有复杂性特点，如何对资金进行良好的管理成为集团持续发展务必要思考的问题。文章梳理了资金管理对于集团公司发展的重要意义，从管理重点与控制两个角度就集团如何进行资金管理进行了论述，希望能够提供一些帮助。下载论文网　　关键词：集团资金；管理重点；控制　　全球经济一体化背景下，集团公司作为一种重要组织形式，是市场经济发展的产物。相比较国外发达国家，我国集团公司发展时间较短，早期缺乏资金管理经验，加上产权结构

2、复杂，导致集团资金管理与控制存在很多不足之处，不利于集团自身强大。因此本文将集团资金管理与控制作为研究重点，对其进行分析与研究，希望能够为集团公司财务管理提供更多支持。　　一、集团资金管理重要意义　　集团资金管理的本质是对资金调度、资金流量等进行系统化、高效的管理过程，是一项极其重要的内容，资金管理水平直接决定集团未来发展及战略目标的实现。因此资金管理对于集团发展意义非凡。第一，能够加快资金流转速度，缓解集团资金不足的巨大压力，满足生产经营需求。特别是对子公司各项资金流量的把控，能够实现对资金统筹管理的目标。第二，能够规范公司资金使用情况，保障资金的安全。与其他工作不同，资金贯穿于整个集

3、团发展全过程，且各个环节关系复杂，任何一个环节出现问题，都将引发巨大的风险。而资金管理能够及时发现漏洞，避免擅自挪用资金等现象的出现，规范各项工作。第三，提高资金利用率。集团公司资金要保持在恰当的水平，如果资金过少，会削弱自身偿债能力；反之，将会增加机会成本，出现资金闲置情况。资金管理是一个连续的长期工作，对资金应进行动态化管理。　　二、当前集团资金管理重点分析　　资金管理具有专业性、复杂性特点，一概而论的资金管理对于提高管理水平效果不够明显。因此要突出资金管理重点，以获得最佳的管理效果。　　（一）加强资金核定与筹资管理　　集团资金来源与筹资存在密切联系。集团在资金管理上要把握好源头，根

4、据企业生产经营需求，对筹资方式、渠道及结构等进行合理规划，并对多个方案进行比对，选择最佳规划进行执行[1]。然后通过资金核定工作，对资金进行计量、编制计划等，为资金使用提供依据，使得资金使用始终处于有序状态。在具体工作中，要坚持稳健性原则，选择合理的方法进行计算，充分考虑各个环节对于资金的需求，以此来挖掘资金应用潜能，为企业创造更高的经济效益。　　（二）资金系统管理　　完成上述程序后，集团要将资金应用到生产环节以创造利润。该环节管理重点在于对应收账款、存货资金方面。从会计层面来看，这两个科目涉及总集团与子公司资金往来，如果忽略对其管理，将会导致资金无法及时收回，影响资金运转效率。因此在具

5、体管理中，需要对生产需要的物料、原材料进行管理，避免子公司中途对资金的占用。同时还应及时清点库存，对积压存货占用的资金进行调整，为后续项目投资提供支持，最大限度上避免投资失误现象的发生。　　（三）合理分配资金　　资金资源合理分配能够最大限度上激发资金潜能。因此将该项工作纳入到终点管理行列中非常必要。在具体工作中，主要对子公司进行考核，将绩效与考核结合到一起，侧重对资金使用率的评价，做到公平、公正，形成多层次、系统化管理评价，及时发现资金使用存在的问题并找到原因，强化对资金的细节化管理，保障资金安全使用。　　三、集团资金控制相关建议　　（一）加强资金集中化控制　　资金集中控制能够将分散在集

6、团各个环节的资金统筹到一起，重新分配，使得资金利用率得到显著提升。集中控制是顺应时代发展的必然选择，能够避免调度不灵等现象的出现。基于此，在具体管理中应从集团层面对资金的来源、去向进行决策，使得资金结构得到优化。同时通过二级账户，对资金流量、流向等进行透明化管控。对内，资金结算要按照周期性进行，制定严谨的结算流程，推动该项工作规范化进程。还可以选择信誉度高、网络分布广的商业银行进行合作，与之签署账户监管合作协议，依托银行的资金清算系统与网上银行，建立资金管理信息平台，为集团提供账户服务，能够有效避免由于经营地分散带来的资金回笼难度大问题[2]。值得一提的是，对于资金集中控制要从制度层面入

7、手，制定并完善集中管理制度，加强制度执行力度，为资金管理工作提供依据。　　（二）实施多元化监督方法　　与一般企业不同，集团资金基数庞大，且分散在各个子公司上。高效的监督非常必要。集团可以安排财务总监对内部进行审计，保障集团资金安全。为了提高审计权威性，财务总监可以直接对董事会负责，以免人事关系对审计结果产生影响。与此同时，在审计中，总监可以将集团理念、决策渗透到活动预算当中，以此来强化资金预算工作的落实，并进行资金使用情况互动，最大