关于集团公司资金管理问题几点思考

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1、关于集团公司资金管理问题几点思考摘要：首先总结了当前集团公司资源管理的主要模式，并对集团公司资金管理存在的问题进行了归纳，针对问题提出了相应的解决措施。关键词：集团公司；资金管理；问题分析随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化，许多大型企业集团不断涌现，并日益成为社会经济活动的重要主体，其内部资金管理问题也逐渐成为学术界和实践研究的焦点，加强资金集中管理也已成为多数企业集团的共识。企业集团内部资金管理中存在的问题也愈加突出，财务风险日益显露。集中表现在企业组织形式的集中和资金管理的分散，各子(分)公司重指标、轻监管、弱化财

2、务管理，片面追求利润指标，造成资金闲置浪费、周转不畅，效率低下。企业集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象。所有这些问题的产生，都说明企业集团缺乏一套严谨、高效的资金集中管理机制。企业集团加强资金统一管理的意义不仅在于大幅度提高资金的使用效率，降低成本，而且，可以通过财务手段，使集团内部的生产、营销、采购、投资等各方面都得到有效的规范、控制。7资金集中管理，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，就是通过正确处理集权与分权的关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥企业集团整体的资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，

3、保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。一、集团公司资金管理的主要模式1　高度集中模式该模式是资金管理模式最初采用的管理模式。高度集中主要体现在资金使用权方面，如主要原材料采购等资金实行统一使用。这种模式主要是用于集团内部成员公司地理位置比较集中，各子公司之间关系密切，集团总部领导层决策手段先进，管理水平比较高的情况。另外，采取集权模式需要有畅通的信息渠道和有效的监控手段，以保证集团总部管理层反应灵活，快速决策，降低管理成本，同时保证资金决策的准确性。2　相对集中模式在该种模式下，集团总部集中控制重大投资、对外融资及税收筹划，每个成

4、员企业都在集团公司统一开户，但资金使用权相对分散，即各成员企业对存放在集团公司资金管理中心的流动资产的使用完全负责。该模式主要适用于各子公司在生产经营上有较大差异的特大型企业集团。3　松散型模式7在该模式下，不要求集团成员企业把现金形态的流动资产全部存入集团公司的资金管理中心，而是采用类似银行往来结算中心的做法，仅在资金管理中心开立结算账户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。由于在这种模式下成员企业的流动资金管理有更大的自由度，因此，当成员企业需要在内部贷款时，可采取不同于将资金全部集中在资金管理中心的成员企业的利率来计算

5、利息。二、集团公司资金管理存在的问题1　信息失真，难为科学决策提供依据企业集团管理的根本是信息管理，企业集团必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业集团的信息不透明、不对称和不集成。企业集团的高层决策者难以获取准确的财务信息，更严重的是企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。信息不真实不但直接影响企业集团的科学决策，也影响政府宏观管理效果。2　资金散乱，使用效率低7很多企业集团内，由于对成员单位资金缺乏

6、有效的监控和管理，各单位资金流转自行其是，集团整体资金运用散乱无序，并由此导致集团总体资金成本高、使用效率低。各成员单位从自身的经营目标出发，忽视集团整体发展战略和资本需要，一方面会使集团整体发展资金不足，另一方面由于自身投资项目缺乏合理规划，投资失误多，很多项目长期见不到回报，投资资金沉淀严重。在缺乏有效监控管理的情况下，很多成员企业库存占用比例过高，应收款居高不下，流动资金占用大，周转缓慢。3　管理失控，资金风险大在集团总部监管不力的情况下，高层决策者难以获取准确的成员单位财务信息，总部不能有效监督和控制成员单位资金收付，很容易造

7、成集团整体资金失控，带来巨大的财务风险。成员企业不按制度规定的乱借款、乱担保、乱投资、乱开支都是管理失控的结果。由于管理失控，各分公司财务混乱、资金流失严重并进而导致集团走向灭亡。4　资金管理不善，影响企业运营由于资金管理不善，很多企业集团战略执行、经营发展得不到可靠资金保证，拆东墙补西墙的结果只能是更加捉襟见肘。一方面资金成本的加大严重影响企业效益，另一方面资金的紧张更加影响企业运营。三、加强集团公司资金管理的主要措施1　统一资金集中管理模式统一的资金集中管理是以财务管理为载体的集中式资金管理模式，是集团母公司资金集中管理与下属公司

8、自主管理的结合、资金有7效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程的结合。这种资金管理模式可以“四个统一”来描述，即：(1)统一银行开户管理，确保货币