古越龙山选修作业

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1、资产负债分析表单位：万元项目2008-12-312009-12-312010-12-31备注流动资产：货币资金应收账款预付账款其他应收款存货非流动资产：长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产商誉长期待摊费用17413.607684.222417.29756.4490447.218184.561454.7041001.621858.0310584.70----18841.4711394.592896.02889.48107289.527434.62245.7846465.8922398.2416133.202146.28235.8840

2、871.5510362.792239.43864.83115226.598438.40237.6169598.1313614.8918605.422146.28200.97近3年公司流动资产趋于增长,其中，货币资金的增长速度达到134%。对于食品行业来说，资金短缺的风险比较小，但是要注意闲置。公司的房地产投资在下降，下降幅度达84%。固定资产也有较快速度的增长，增长速度达到70%。其中有一部分属2009年完工转入。公司09年开始估计商誉，意味着近几年公司可能有资本运作。长期待摊费用是个虚资产，表示钱已经支付了，早晚会减少利润的。固定资产清理也是

3、个虚资产，在实际工作中，固定资产一般不会增加营业外收入，除了捐赠给某个单位。流动负债:短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款非流动负债：其他2600017741.512534.821304.821274.4654.004486.7848.004360022769.202216.391723.271292.7180.3816541.9360.002600025057.193987.882245.032888.2038.9710576.30276.00公司短期借款（生产周转贷款)近3亿,预收款近4亿表明公司产品市场兴旺。其他

4、应付款也达到1亿多。所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润37248.0056818.3112551.5219146.9055872.0038194.3112981.7926366.3463485.6496073.6413671.3934933.70公司的股本在增长，资本公积增长速度较快，说明公司股价波动比较大。利润分析表单位：万元项目2008年2009年2010年备注营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益74781.3544264.053497.639343.014552.052138.37-53

5、4.35728.2874057.1046312.383424.818942.175247.001502.31190.65396.04107923.3368485.094444.1714588.976430.581510.68-76.18521.57公司收入增长迅速，而且超过了成本的增长速度。营业利润12248.878833.8113061.58加：营业外收入减：营业外支出101.9074.081400.63140.547079.994270.13处置非流动资产损失利润总额12276.6910093.8915871.45减：所得税费用2257.8

6、22307.683226.67净利润10018.867786.2112644.78现金流量分析表单位：万元项目2008年2009年2010年备注经营活动产生的现金净流量投资活动产生的现金净流量筹资活动产生的现金净流量20744.40-2090.25-22430.8710790.48-17088.707062.0814684.25-19669.8627734.99公司近3年投资力度很大，而经营活动的净流量在下降，表明公司不惜借钱也要追加投资，投资风险较大现金净流量-3776.72763.8622749.38营业收入74781.3574057.10

7、107923.33净利润10018.867786.2112644.78公司的经营净流量近3年下降了5000万可能是有货款没有收回，但对一个零售业来讲赊销是正常的促销行为。但是也有可能由于成本增加，费用超支造成的。随着投资数额的加大，公司动用了经营活动的现金，甚至不惜增加借款以满足投资的扩张。销售为净利润做的贡献近3年来越来越小，原因是成本、费用没有得到很好的控制（也有可能因为原料人工费用的价格上涨造成）但是公司的产品市场占有率突飞猛进，其代价是广告费等销售费用近两倍增长。虽然公司的销售很顺畅但现金流却没有良性发展，现金流的增长几乎完全依靠借款，

8、财务压力非常大。财务指标分析表项目2009年度2010年度行业平均值一、偿债能力指标1.流动比率1.602.4022.速动比率0.340.7213.资