医院财务报销审批制度

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1、医院财务报销审批制度　　篇一：医院费用审批管理制度　　医院费用审核、审批管理制度　　为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。　　一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。　　二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。　　三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证

2、的合法性、合理性。　　四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。　　五、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。　　六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用

3、报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。　　七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，院长签字后方可办理付款。　　八、日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科审核后，经院长签后方可报销。　　篇二：医院费用审批管理制度　　费用审核、审批管理制度　　---**中心卫生院---　　为了规范我院各项成本费的审批、审

4、核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《基层医疗机构会计制度》、《财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合我院实际，制定本制度。　　一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。　　二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。　　三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。　　四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预

5、算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。　　五、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。　　六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务　　审核人员审核签字，报主管院领导

6、审批后，经院长签字后，方可予以报销。　　七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，院长签字后方可办理付款。　　八、日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科审核后，经院长签后方可报销。　　**中心卫生院　　篇三：医院财务内审制度　　财务内审制度　　一、基本原则　　单位的任何一项经济业务，都必须由二人以上经手才能入帐。　　二、组织分工和职责　　1、单位的会计人员、出纳人员、内审人员和实物采购人员必须分设，在任何情

7、况下都不得由一人兼任。　　2、单位预留银行或其他金融机构的印鉴必须在两个以上，且必须由二人以上分别保管。　　3、会计人员负责对原始凭证按会计法规的规定进行初步审核，并编制帐凭证，登记除现金日记帐外的其他会计帐簿编制会计报表进行财产清查。　　4、出纳人员负责单位所有的现金收付，并登记现金日记帐。　　5、实物采购人员在经有关领导批准后负责物资的采购。　　6、内审人员负责每日对会计凭证、帐簿、报表等会计资料，按财经制度和有关法规的要求进行审核。　　7、单位负责人应负责对有关人员进行合理分工，确保内部牵制制度的完善和有效执行。　　三、限制条件　　1、出纳人员不得兼

8、管稽核，会计档案保管和收入、支出、往来及银行存款日记帐的登记工作。