企业资金管理过程中的风险与管控

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1、企业资金管理过程中的风险与管控　　摘要：随着社会经济的快速发展，企业已经逐步成为了我国经济发展的主体。资金是企业赖以生存的保障，所以在企业日常运营当中资金的管理尤为重要。企业的资金管理直接关系到企业能否实现可持续发展的战略目标，在资金管理之中，风险控制非常重要，对此，这也慢慢成为了当下企业发展的重中之重，企业开始对资金管理当中所出现的风险进行控制。本文就企业资金管理过程当中的风险进行了阐述，并且有针对性的对其提出了一些相关建议，希望对于企业以后的资金管理有所帮助。　　关键词：企业；资金；风险；管控　　中

2、图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）09-0-01　　一、企业资金管理阐述　　我们一般所说的企业资金，往往也被称为企业运营资金，具体说的是企业在进行日常的生产运营过程当中，所使用到的流动资产这一方面的资金。其数量的计算方式是企业流动资产减去其流动负债，同时这也是企业在平时进行经营管理的时候非常重要的一个组成部分，在这当中，流动资产可以是说一年当中又或者指的是运营周期相对较短内所出现的变现资产，这当中主要包括有现金资产、银行存款以及货款等等，按照其所位于的领域，流动

3、资产又可以分为两种，一是在生产领域内的流动资产，二是流通领域当中的流动资产。生产过程当中的流动资产具体所指的是能够在企业进行生产的过程中发挥其作用的资产，比如生产原料、能源等等；在流通领域当中的流动资产具体说的是商品流通过程当中起到作用的资产，例如企业产品的成品、货款等等；如果是根据其用途进行划分，流动资产则又可以分为两种，一种是永久性的流动资产，另外一种则是临时性的流动资产。然而流动资产所具有的特点非常鲜明，比如周期短、变现能力强以及形态具有多样性等等，这就足以说明其存在流动性，同时也就充分证明了企业

4、资产在企业日常运营当中的重要性。流动负债具体所指是超过一年或者更长的营业周期当中企业必须偿还清的债务，这又被叫做短期融资。这当中的主要内容是应付账款、缴纳税金以及短期借贷等等，依照应该支付的资金是不是确定，流动负债又可以划分为不确定的流动负债以及确定流动负债。确定流通负债具体指的是依照合约上面所规定的日期进行资金偿还的确定，比如短期借贷以及应付票据等等；而不确定的流通负债具体说的是根据企业日常经营情况进行预估资金不确定流通负债，例如：交纳税金以及应付分红等等。本文着重分析了风险与资金管理的关系，并且对企

5、业资金管理当中进行风险控制的一些方法进行阐述，借此来对企业资金管理过程中的风险与管控进行探讨。　　二、企业资金管理的风险　　企业资金管理如果出现问题，不仅仅会影响到企业日常的运转，更有甚者会导致出现企业出现破产的危急。资金管理涉及的范围非常广泛，与企业平时很多活动都息息相关，管理不妥致使风险产生具有多样性，其具体表现形式也有所不同。　　（一）筹资缺乏科学合理性，导致财务风险产生　　筹资在企业财务活动当中占有很重要的地位，也是企业主要资金来源途径之一。但是我国的企业普遍存在筹资难的问题，并且筹资渠道也相对

6、较少，需要的审核程序也比较复杂繁琐。当下企业最为普遍的筹资方式是向银行借贷，经由负债的形式来满足企业对资金的需求，虽然债务筹资都能够在短时间内有效的解决企业筹资难的问题，但与此同时也给企业起带来了相应的风险。首先，债务筹资让企业资本成本降低了，对此管理层为了让企业经济价值最大化，对于债务筹资常常就会不理智，这就导致企业资本成本严重下降。这样就使得企业在面对低资本成本的时候，又要偿还高额的银行利息，这样就让企业在运营时需要预留足够的现金对银行利息进行支付，这样就使资金的利用率降低了很多，同时也企业财务可能

7、出现风险，如果企业的营运业绩不是很好，出现了营运收益小于利息总额情况，那么企业将有可能不能按时对银行支付利息，这就让企业的声誉受到了影响，同时也降低了企业在银行的信誉度；其次，企业如果没科学合理的筹措资规划，那么所筹措资金只能进行闲置，没有具体的利用价值，但是这笔资金的所产生的高额利息企业又必须支付，这毫无疑问会加重企业财务负担，并且提高企业财务风险。　　（二）企业资金缺少预算管理　　想要有效的阻止企业资金风险产生，那么就需要对资金进行预算。对企业资金进行预算管理，这是企业对风险防范的事前措施之一，通过

8、企业全年计划，对企业资金进行约束，让企业资金在流动的过程当中最大程度的规避超支以及滥用的情况。但是企业如果要制定资金预算计划就需要耗费人力以及物力，所以我国有很多的企业，为了节约资金，将资金预算管理的环节在主观上对其进行忽视。一旦没有资金运算对资金使用进行限制，那么企业很有可能会出现资金盲目使用的情况。　　（三）资金信息不精确导致决策风险产生　　资金信息是经由会计与信息系统一起反映的。资金管理一旦出现不妥，那么就必将导致资金信息出现偏差，这