企业资金管理过程中的风险与管控.doc

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1、企业资金管理过程中的风险与管控摘要：当前社会，经济在飞速发展，企业之间的竞争越来越激烈，很多企业开始意识到管理的重要性。我国的企业在经营管理上做得还不够完善，特别是企业资金管理中存在的风险，给企业发展带来了很多困难。如果企业没有完善的资金管理体系为指导，一旦在资金运转上出现问题，就会给企业带来很大的经济损失。因此，现阶段对我国企业资金管理过程中的风险与管控的探讨很有必要。关键词：资金管理风险管控资金管理对企业的生存有着重要作用，企业生存的基础便是资金，如果不能保证资金的正常运转，则会给企业带来很多麻烦。资金管理实质上

2、是财务管理中的一个重要环节，它存在于企业经营管理的整个活动中，只有采用有效的资金管理方法，才能降低企业出现风险的概率，提高企业的经济效益。一、企业资金管理过程中的风险如果企业没有实施良好的资金管理制度，就很容易发生企业资金风险，严重的话可能会导致企业破产。资金管理过程中有很大风险存在，不同的风险便有不同的表现形式。（一）企业的决策风险资金信息主要由信息系统与会计部门来提供，但是在这过程中，资金信息的真假很难辨别，可信度成为其中的一个重要问题，很可能会导致企业领导人做出错误决策，从而引发决策风险。由于很多企业没有完善的

3、企业管理制度，企业管理本身就存在严重不足，再加上资金信息没有实现开放政策，信息系统提供的资金信息与企业所收集的信息出现了很大偏差，另外，一旦信息系统出现故障，企业收集虚假资金信息的可能性就更大，决策风险发生的概率也变大。（二）企业的经营风险企业资金有多种占用形式，主要目的都是保证利益的最大化，例如企业各种生产设备的投资，最终都会给企业创造更大的利润价值。很多企业为了抢占更大的市场份额便在销售产品时放松了自己的信用政策，他们会给购买者提供优惠，企业资金就转化成为应收账款，这对于企业来说是不利的，企业并没有从中获得任何资

4、金收益，并且会造成资金使用率下降的情况。另外，如果应收账款涉及的资金过多，会影响企业正常的资金运转,企业的经营风险便会增加。（三）企业的债务风险通常，企业会以筹资的形式来满足自己对资金的需求，虽然这种方式可以让企业的资金困难得到一定程度上的缓解，但是这给企业的资金管理也带来很大难度，企业领导者为了利益会盲目筹资，导致企业的偿还利息大幅度上升，不仅造成企业的债务风险，同时也让企业损失了信誉。如果企业在筹资之后仍然没有对项目进行合理的投放，把筹集的资金闲置起来，利息却要正常偿还，企业的偿还负担便大大增加，各种债务风险也随

5、之而来。由此可见，企业筹措资金要结合实际情况来进行。二、强化企业资金管理的管控工作（一）做好资金运算准备工作企业要想做好资金管理，首先就要把企业资金的预算管理工作做好。企业的预算管理工作要以融资需要为依据，根据企业发展的具体情况，对其进行合理配置，做好投资项目的资金预算管理工作，根据企业的经营收入与支出，做出合理的资金规划，确保企业资金的正常运转。（二）实现资金结构合理化企业筹措资金时一定要结合自身的实际情况，根据合理的发展目标来进行计划和安排，这样能够有效预防企业风险，避免出现盲目举债的现象,负债筹集资金只能获得暂

6、时利益，并不利于企业的长远发展，只有实现资金结构的合理化，才能把企业资金风险降到最低。另外，企业还要搜集详细的会计信息，并将其提供给财务部门，以便保证企业资金的正常运转。（三）建立资金集中管理制度企业资金的集中管理有利于提高企业经济效益。目前，我国的市场经济与过去相比已经取得了很大进步，很多企业在经济发展的热潮中成长起来。如果企业采用将资金进行集中管理的方式，就可以让企业有限的资金发挥出最大作用。（四）做好财务结算工作，预防财务风险财务结算工作是财务管理中非常重要的一个环节，财务结算工作可以实现资金的实时监控，并使企

7、业风险大大降低。它还能够让企业的内部结算工作不用通过银行，遵循企业内部的合理手续即可，这能有效避免公司内部人员私自占用资金，也能降低企业资金成本。预防财务风险主要从以下几方面进行一是加强对银行账户的管理工作。银行账户是企业资金管理的源头，一般而言，大型企业的银行账户数量比较多，这就造成企业资金的分散，无法让企业资金充分发挥作用。另外，这种制度不够严谨，容易出现腐败现象。二是做好预算管理工作。企业资金的预算管理要根据融资需要来进行，要考虑好使用哪种筹资方式，提前设定好还款方式，保证筹集资金能够得到合理利用。另外，企业还

8、要以项目的回收利益为依据，实现资金的预算管理，做好合理的后期安排。三是制定合理的资金结构。企业在筹措资金的过程中，要预防企业的财务风险，制定合理的资金结构，能够有效防止企业出现盲目举债的情况。降低企业成本要通过合理的方式，不能以企业风险为代价，企业资金规模要具有合理性，否则也会导致企业风险事故发生。如果资金筹措规模不合理（过大或过小），那么企业