从某医院财务报表看医院经营营销

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1、从某整形医院财务报表看医院经营营销　　下面这个财务数据是某整形医院的2010年的财报，从这份简单的财报中，我们能看出其经营的特点和不足呢？　　不会看财报的经营者搞不好医院经营，从这份简单的财报中，其中透露给我们什么玄机呢？　　财报报表：　　2010年年度：　　总收入7808万元（较2009年增长仅37.8％），毛利5632万元，净利润832万元（较2009年减少24％）　　主要收入增长来源：2010年底在附近城市新开设的3家新店（诊所/门诊部），总店医院的新增顾客　　服务顾客总量(总店＋3家新店)达25,682(2009年：

2、20,514)　　总店医院总收入7488万元（较2009年增长33％），3家新店总收入约320万元　　美容外科(手术类)收入3968万元（较2009年增长28.1％），毛利率71.6%，约占全年总收入一半　　非手术类医疗美容收入3136万元（较2009年大幅增长64.7％）　　美容牙科收入256万元（2009年：384万元）　　美容产品销售收入约384万元（较2009年大幅增长45％）　　收入成本2176万元（收入占比27.5%）　　毛利5632万元（较2009年增长41.3%），毛利率（72.5％）增长主要源自收入增长　　

3、运营成本4352万元（2009年：2688万元），运营成本增长主要源自市场营销广告开支增长及相关咨询服务费用　　税前利润1280万元（较2009年增长1.1％），利润率约16.7%；所得税支出　　净利润832万元（2009年：1152万元）　　2011年预期增长来源：3家二级城市新店＋新开旗舰店。　　分析：　　医院2010年的总收入是7808万元（较2009年增长仅37.8％），毛利5632万元，净利润832万元（较2009年减少24％）　　细分到每个月，营业流水为650万元，上个财年是月流水是472万元。单体消费由2800

4、元增加到3000元。都有所增长。　　服务顾客总量(总店＋3家新店)达到25,682人，2009年的数字是20,514人。　　从消费人员数量看，看不出新增加人员是初诊人数还是复诊人数。只能笼统地说，2010年，每天79个上门客人，包含初诊和复诊。去年是56个人。增加25%左右。到院数量还算好的，但是，可以看出，收入的增长不是依赖到院顾客的增加，而是每个人消费金额的提升。人员的增加比不上走流水的增幅。　　2010年，美容外科(手术类)收入3968万元（较2009年增长28.1％），毛利率71.6%，约占全年总收入一半。　　外科手

5、术的营业额的月流水是330万。去年这个数字是258万元，增长的幅度低于全部流水的增幅。从数据分析可以看出，在新增加的客流中，绝大多数是非手术的客人。　　而非手术类医疗美容收入3136万元（较2009年大幅增长64.7％）。　　非手术的月流水是261万，包括注射和激光。去年这个数字是158万，增加势头很猛，也反映了目前整形医疗的一个趋势，即手术美容市场逐步被非手术市场蚕食，现在，很多整形医院都在成立非手术中心，可初见端倪。　　美容牙科收入256万元（2009年的数字是384万元，减少很多。　　牙科收入月平均是21万元，只占到总

6、流水的很少一部分，应该不是重点，牙科收入减少，与广告投入有关系。也有可能是为了壮大整形主业，牙科有意识的收缩。　　美容产品销售收入约384万元（较2009年大幅增长45％）。这部分收入增加，说明现场咨询和医生的营销意识增加，当然，也说明品牌知名度上升，有利于销售，但长期看，美容产品的增加，会损耗品牌的美誉度和一致性。　　2010年度，医院的收入成本是2176万元（收入占比27.5%），毛利5632万元（较2009年增长41.3%），毛利率（72.5％）增长主要源自收入增长。　　每个月，医院里的医生、护士的人力成本加上材料费是

7、181万元左右，毛利率在70%，处于行业一般水平，按照常规看，该医院所在地区的人力成本应该比北上广深地区低，但整形医生的稀缺性，造成了这部分成本在全国范围是相等的，没有什么地域区别，因此，提升空间不大。　　运营成本是4352万元（2009年：2688万元），运营成本增长主要源自市场营销广告开支增长。平均到每月，医院的运营成本是362万元，上年的成本是224万，增加了60%。如果没有这些成本，业绩能否保障提高呢？可以看出，医院还处于一个爬坡期，业绩的增加主要靠广告的拉动。运营成本超过了总流水的一半，这其中包括市场人员、行政办公

8、人员、广告营销、房租等费用，相比起上个财年月花费224万，增加很快。但对提高就诊人数、和诊疗单价，作用不大，似乎有必要增加营销的精准力度。　　税前利润1280万元（较2009年增长1.1％），利润率约16.7%；所得税支出，净利润832万元（2009年：1152万元）。　　本年度，净利润没