基于内部控制的证券公司论文

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1、基于内部控制的证券公司论文基于内部控制的证券公司论文基于内部控制的证券公司论文　　一、内部控制合规性的意义　　公司的内部控制必须合理调节一致性与有效性的关系。虽然有效性关系到公司的利益，是公司追求的目标。但是，公司在追求有效性的同时，必须充分重视内部控制的一致性。因此，证券公司的内部控制系统应该相互协调，既要发挥内部控制系统的制约作用，又要重视内部控制的协调机制，发挥内部控制的整体功能。公司在管理内部控制时，要把握好控制的度，过宽了达不到控制的目的，过严了影响职工积极性的发挥。　　二、我国证券公司内控合规性存在的主要问题　　我国证券公司的内

2、部控制体系在设计上都符合国家的法律法规，严格执行了我国各项法律法规的要求，达到了内部控制合规性的第一个要求。但是，很多证券公司都没有达到内部控制合规性的第二个要求，即有效性的要求。很多证券公司在内部控制制度上流于形式，缺少实际意义，如一些公司的制度是为了应付国家监管部门的检查，或者用于约束一般职工，但是这些制度都忽视了对公司高级管理层的监管。以下为我国证券公司内控合规性存在的主要问题：　　(一)证券制度不完善　　在证券交易中，一些证券公司多次违规，给证券市场的诚信、有序运行带来了负面影响。我国证券行业处于转型期，证券制度的缺失使得我国证券公

3、司违规的成本很低，没有严格的抑制违规的外部制度，在这样的环境中，证券公司很容易掉以轻心，在交易中进行违规操作。　　(二)缺少证券制度实施保障体系　　在我国一些证券公司内部控制制度非常完善，但是还是会出现公司被关闭的现象。这是因为在我国没有要求证券公司执行内部控制的法律法规，国家没有建立严格的奖惩机制。这造成了许多公司把内部控制做成表面文章，而在公司运营中，为了追逐利益，进行大量违法违规操作。　　(三)内部控制的实施主体不明确　　要想发挥内部控制的重要作用，公司必须组织公司的精英进入公司的内部控制部门。但是，很多公司在组建内部控制人员队伍时，

4、不注意选用专业的工作人员，对工作人员的要求很低。工作人员对公司业务特点了解不够，设置的内部控制体系对所有公司都通用。　　(四)证券公司没有树立风险意识，没有建立风险预警机制　　风险预警机制在现代公司的发展中起着越来越重要的作用，便于公司及时发现问题，解决问题。但是我国的一些证券公司却没有建立风险预警机制，公司在运行中出现的问题得不到及时的解决，进而给公司带来巨大的经济损失。　　三、促进我国证券公司内部控制合规性的建议　　针对我国证券公司在内部控制中出现的种种问题，笔者认为应该从以下几个方面着手解决。　　(一)建立健全我国证券行业内部控制的法

5、律法规体系　　我国金融市场的发展变化很大，市场瞬息万变。我国应该根据我国证券行业的发展特点，并吸收国外证券市场建设的经验，建立健全我国证券行业内部控制的法律法规体系，为证券行业内部控制的发展营造良好的环境，促进证券行业的公平、有序、良性发展。　　(二)加强对企业内部控制实施的监管，建立奖惩机制　　为强化内部控制的有效性，国家和企业都必须加强对内部控制实施的监管，激励企业严格执行内部控制，让企业的内部控制真正的落实到公司的运行中。国家应该建立相关的法律法规，并建立严格的奖惩机制。公司也应该加强对自身的监管，组建监管机构。我国已颁布了《证券公司

6、高级管理人员诚信经营承诺书》，建立了高管人员诚信档案，规定高管人员持续追究责任。　　(三)提高内部控制从业人员的素质，明确内部控制体系的实施主体　　我国证券企业应该建立证券企业内部控制执行委员会，该委员会主要负责安排内部控制的实施细节，并任命各项责任人，由责任人定期向委员会汇报内部控制的各项工作进展。同时，提高对内部控制从业人员的要求，提高内部控制人员的专业素质，同时加强内部控制职工与风险管理职工的沟通、学习，及时发现内控执行中的问题，并快速解决，确保内部控制的有效性。　　(四)建立证券公司内部控制风险管理机制　　金融市场变动很大，往往面临

7、着高于其他行业的风险。证券公司应该树立风险防范意识，引进风险管理机制，提高公司应对市场变化的能力。我国证券公司应该建立将风险管理贯穿到公司的各项业务与管理中，建立严格的事前风险控制机制、事中风险控制机制、事后风险控制机制。公司内部还要建立完善的风险指标体系，建立公司风险信息平台与风险信息传导机制。同时，建立风险预警机制，尽力避免重大风险事件的发生。证券公司应该根据公司经营环境、业务流程、监管要求的变化，不断改建公司的内部控制制度。内部控制与风险管理结合起来一定会大力提高公司经营管理水平，促进公司经济效益的提高。　　四、结语　　我国的证券行业

8、是在政府的扶植下发展起来的，发端于80年代初，成型于90年代，只有短短十几年的发展时间。所以，我国证券行业的外部机制、制度环中都有很多不合理的地方。我国证券公司在这十几年的发展中