某证券公司内部控制

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1、某证券公司内部控制一、内部控制的目标与原则21、内部控制的目标22、内部控制的原则3（1）全面性原则3（2）制衡性原则4（3）适应性原则4（4）成本效益原则4二、内部控制制度5三、内部控制的架构61、公司法人治理结构62、公司内部控制体系73、授权控制94、信息隔离9四、内部控制的措施101、经纪业务控制102、投资银行业务控制133、自营业务控制144、资产管理业务控制165、研究咨询业务控制176、IB业务控制177、直接投资业务控制188、财务及资金管理控制199、信息系统管理与控制2010、人力资源管理与控制21五、信息反馈与沟通211、内部信

2、息222、外部信息23六、内部监督管理23七、公司内部控制的自我完善和改进241、结合上市公司的标准，进一步完善公司治理制度242、落实信息隔离墙制度指引，加强利益冲突自律管理253、修订风控指标制度、完善压力测试方案25八、进一步加强和完善内部控制制度的措施26（1）员工执业行为管理需要加强26（2）风险评估的方法需进一步完善26（3）信息隔离墙机制还需要完善26九、管理层对于内部控制的评价27一、内部控制的目标与原则1、内部控制的目标为规范本公司治理层、管理层和全体员工在经营活动中的各项行为，并得到共同有效实施，确定以下目标：（1）实现本公司的经营

3、战略（2）提高本公司经营的效率和效果；（3）保证本公司财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（4）保证本公司资产的安全、完整；（5）严格遵守国家法律、法规，守法经营和符合有关监管要求。为使这一基本目标的实现，本公司依据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《证券法》及《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制定了本公司内部控制管理制度。其主要内容包括：公司章程；股东大会、董事会、监事会议事规则；总经理工作细则等法人治理制度；财务会计制度；经纪业务管理制度、投资银行业务管理制度、自营投资业务管理

4、制度、资产管理业务管理制度、合规管理制度、风险管理制度、稽核审计管理制度、信息技术管理制度等业务管理制度；办公室、人力资源管理制度、安全保卫管理制度等后勤保障制度。这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素初步建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系。任何内部控制均有其固有限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上述目标的达成提供合理的保证，而且由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制设有自我监控的功能，内控缺陷一旦经过确认，本公司即采取更正行动。2、内部控制的原则（

5、1）全面性原则内部控制制度必须涵盖本公司治理层、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖本公司各项经营和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监控、反馈等各个环节。还要在重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（2）制衡性原则内部控制制度要保证本公司机构、岗位设置及其职责权限的合理设置和明确分工，确保不同部门、岗位之间权责分明，坚持不相容职务相互分离，既相互制约、相互监督，又能互动协作。而履行内部控制监督检查职责的部门应当具有相对良好的独立性，任何个人不得拥有超越内部控制的权力。（3）适应性原则本公司的内部控制制度必须符

6、合国家法律、行政法规的规定和政府监管部门的监管要求。还应当体现本公司经营规模、经营范围、经营特点、风险状况以及所处环境的要求，并要求全体员工必须遵照执行。（4）成本效益原则在制定内部控制制度时还应考虑成本与效益的关系，即在保证内部控制制度有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更加有效的控制。二、内部控制制度公司高度重视制度体系建设在内部控制工作中的作用，公司按照内控、合规管理的要求，建立了公司治理制度、公司基本管理制度、公司部门管理制度等三个层级的规章制度267项，其中，公司治理制度18项、基本管理制度12项、部门管理制度237

7、项。这三个层级的制度包括了公司治理、业务管理、风险合规、综合管理等四个大类。公司治理类的制度主要包括《公司章程》、《公司治理准则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。业务管理类的制度主要包括《自营业务管理制度》、《投资银行业务基本制度》、《资产管理业务管理制度》、《营业部管理制度》、《研究所研究业务管理办法》等。风险合规类的制度主要包括《风险管理基本制度》、《合规管理基本制度》、《内部稽核制度》、《合规总监履职评价考核办法》、《风险控制执行委员会工作规则》、《风险控制指标动态监控预警办法》、《反洗钱工作

8、管理办法》、《信息隔离墙管理办法》、《违规处罚条例》、《领导责任追究办法》等。综合管理类的制度