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1、银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债工作的难点及对策银行以资抵债I作响难点及策卢齐杰林麒明目前,银行抵债资产呈现这样一种发展态势:存量抵债资产还未能及时处置变现,新增抵债资产又在不断产生,如此下去,银行就变成了名副其实的大量房地产,机械设备等财产所有权的拥有者.若无科学的管理办法,宽松的配套政策和有效的变现渠道,极容易使银行因接收抵债资产而造成新的风险和损失,严重影响银行经营效益的提高.因此,加强
2、抵债资产的管理,规范抵债资产的核算,加速抵债资产的处置,已成为级银行经营管理者亟须解决的一个重要课题.笔者现就基层银行以资抵债管理工作的难点与对策略抒管见.一,以资抵债的难点银行实施以资抵债的目的是先接收企业资产保全金融债权,然后通过对抵债资产的处置变现,收回货币资金清偿不良资产本息.但由于社会各方面因素的影响,基层行在实施以资抵债工作中遇到不少的困难与问题.(一)接收难.一是目前我国现有的金融法律,法规也还不够健全和完善,保护债权人利益和打击逃废债行为的政策和措施乏力.不少企业通过多种形式悬空或转移自有资产,
3、致使作为贷款保证的物资或其他企业资产在短期内以极快的速度损耗,贬值,留下”空壳”企业一个,可供抵债的资产数量少,价值低,变现难,银行要想足额收回企业资产抵债困难重重.二是处置企业财产会涉及方方面面的关系和利益,企业负责人对归还银行贷款的认识不足,职工对银行收回企业资产行为更是不能理解,税务,工商,其他债权人,企业职工等也会闻风而动,对银行处置企业财产行为进行多种形式的阻挠甚至对抗活动,形UAjJQjjU成横亘在银行实施以资抵债工作面临的一股强大力量.三是地方保护主义,加大了以资抵债的难度.四是司法部门在具体执
4、法中也有失公平,导致不少银行以资抵债资产案件难以得到及时,公正的执行.五是企业财产产权手续不完善.导致许多拟用于抵债的企业财产由于产权手续不完善而无法办理抵债手续.六是抵债资产价值与市场价格存在差异.债权人定价低,债务人定价高,法院裁定价格一般也偏高,中介机构评估也不一定合理,拟抵债资产价值普遍与市场价格存在差异,有的甚至相差悬殊,使接收抵债资产工作难以顺利开展.七是经办人员顾虑多,思想包袱重,导致部分经办人员对以资抵债工作心存畏惧,不轻易涉足其中.(二)过户难.按抵债资产管理有关规定,抵债资产接收后要及时办理
5、有关过户手续,以确保接收的合法性.目前,办理抵债资产(主要是指抵债房地产)过户手续环节多,收费高(如土地使用权出让金,房产契税等),而办理抵债资产过户所需税费的承担方式主要有如下三种:一是由抵行也因费用紧张无开支渠道开支相应税费,在这种情况下,抵债资产特别是抵债房地产无法及时办理过户手续,导致抵债资产的接收不符合合法性要求.(三)管理难.目前基层行通过各种合法途径收回的抵债资产中,主要有土地使用权,房屋,机器设备,产成品等.既有动产,也有不动产,既有生产用品,也有生活消费品.这些抵债资产,特别是机械设备,产成品
6、等,由于缺乏较好的保管场所,加上没有专业保管人员,大部分露天存放,致使这些财产长期遭受风吹雨淋,价值不断损耗,有些已经损坏贻尽;有些由于管理不到位,还出现失窃,被盗的现象,这些有形或无形的损耗,导致抵债资产的严重流失或价值的不断减损.同时,抵债资产管理也会牵涉大量的人力,物力和财力,存放形成仓储费,暂时无法变现形成土地闲置费,房地产资产形成物业管理费等等,致使基层行抵债资产管理费用支出不断增加,有些基层行甚至不堪重负,因而无法落实有效的管理措施,部分抵债资产处于失管或管理不到位的状态.(四)变现难.一是社会有效
7、需求主体缺乏,产权转让市场不完善.由于目前整个社会经济环境不景气,有效需求主体严重不足,加上当前尚未建立一个规范有序的产权转让市场,产权交易渠道少,环节多,使不少抵债资产因评估难,交易费用高,交易程序多而难以交易.二是商业银行对抵债资产的处置缺乏与资产管理公司相同的法律支持,如现行法规规定资产管理公司实施以资抵债可免交一切税费,而商业银行则无免交权,如获得房地产,必须交纳契税,房地产税,城镇土地使用税等,加重了商业银行抵债资产处置成本.三是基层行消化处置损失能力十分有限.按抵债资产管理有关规定,抵债资产处置变现
8、损失须经财政监察专员办事处审核后列入营业外支出科目进行核算.在部分抵债资产因接收或保管因素导致价值受损,交易时价格反差大,强制处分损失不可避免,而目前基层行消化抵债资产处置损失能力十分有限,在此情况下无法做到及时处置抵债资产.四是个别基层行对抵债资产的经营管理流于规范,在处置资产时过于谨慎,惟恐承担资产变现后形成部分损失的责任,使得银行资金长期低效,无效占用.(五)风险高.一是评估风险
