集团资产管理制度

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1、集团资产管理制度一、目的为加强集团本部各项资产管理，提高资产使用效率，特制定本制度。成员公司委托集团管理的资产项目，参照本制度执行。二、资产类别本制度管理的资产范围包括：办公易耗品、低值耐用品、固定资产、公司礼品。1、非固定资产--办公易耗品：单件价格低于200元或使用期限不到一年的资产属于易耗品种。如笔、笔记本及复印纸张等。2、非固定资产--低值耐用品：使用年限1年以上或单件价格不低于200元的非固定资产项目。如电话、茶具等。3、固定资产：原则上使用期限在一年以上或单位价值在2000元以上的同类资产，具体由财务部确定

2、。包括房屋及建筑物、办公家具、制冷设备、电子设备、机械设备、专用设备等等。4、公司礼品：为维护公司公共关系，体现公司形象，而采购或定制的礼品。三、职责1、集团行政部职责：作为资产管理人，负责办公易耗品、低值耐用品的采购、验收、调配、盘点、维护、报损等。负责所有资产的登记、调配。2、专业部门职责：作为专业部门，负责对专业设备的采购选型、处置提供专业意见，负责对专业设备的验收，负责按行政部或资产与工程部的要求，对资产进行维护等。3、集团资产与工程部职责：负责牵头对集团固定资产的组织采购和处置。4、集团财务中心职责：作为监督

3、部门，负责对资产采购、登记、处置、变更等行为进行监督和管理，并牵头对所有资产进行盘点、审计。5、使用部门及使用人职责：负责对领用资产进行保管和日常维护。四、管理1、资产申购及审批（1）除办公易耗品申购由行政部根据采购周期直接采购外，其余资产申购均须填写《资产请购单》，并按资产类型及金额进行申购及授权审批，具体如下：表1资产申购申请审批权限资产类型申购人所在部门技术部门行政部行政分管领导资产与工程部总裁办公易耗品集团行政部内部审批低值耐用品√√/√√/√专业设备√√√√√/√固定资产√√√//√√礼品√√/√√/√重大资

4、产项目组方式（1）各部门职责。①部门及分管领导：根据部门实际需求，结合年初制定的预算，对涉及的资产申购进行审批。②技术专业部门：本着节约和匹配的原则，对使用部门需求中涉及的型号、规格等进行审核，并结合公司现有资产状况，探讨资产调配使用的可能。③行政部：从采购价格、管理及调配角度，进行审核。④总裁：对申购进行审批。⑤涉及重大资产采购、调配事项，可由资产与工程部或有关领导召集专项会议，落实方案后，直接报总裁审批后申购。1、资产采购（1）原则上所有资产的采购由行政部和资产与工程部负责。涉及专业技术强的资产采购项目，由使用部门

5、及专业部门配合采购选型，提出专业意见，采购中涉及的询价单据等须保留，以便审计部门进行相关审计。（2）办公易耗品及部分常用低值耐用品采购应由行政部通过货比三家的方式确定供应商，并签订供货合同。行政部指定专人，根据库存和日常使用情况，定期采购，做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当。（3）金额在2000元以内的日常性资产采购，凭请购单采购。采购金额超过2000元的，原则上必须签订采购合同，并报公司领导审批。此外，大宗采购的资产可根据需要成立专项采购小组，通过集中询价、招标等方式，确定供应商及供应协议。（1）采购验收，由

6、行政部和资产与工程部指定负责人验收，对进库的物品的数量、质量、品种进行验收，并取得相应发票等有效票据。专业部门可接受行政部和资产与工程部委托，签署相关验收意见。验收人应设立专门账簿做好验收记录，记录包括但不限于验收日期、名称、规格型号、单位、数量、相应的发票号、验收结论、验收人签名、领用人、领用日期。（2）付款及报销。行政部和资产与工程部应填写《付款申请书》或《报销申请单》，附上经审批的《资产请购单》及采购合同等相关凭证，按财务中心相关规定审批办理。（3）采购过程中涉及的相关单据由行政部、资产与工程部、财务部等相关部门

7、分类存档备查。1、资产编号登账（4）资产登账①非固定资产--办公易耗品的登账由行政部自行建立台账，自行负责，行政部内部应将采购和记账保管分人负责。②非固定资产--低值耐用品由行政部负责在财务资产管理软件上进行登账，财务部负责复核。行政部将软件上生成的编号打印，并贴在相关实物上。③固定资产初次登账由财务部负责在财务资产管理软件上登账。财务登账后应及时通知行政部进系统查询打印软件上生成的编号，并贴在相关实物上。④资产购入后，在票据齐全且款项付清后，应当月登账。（5）信息部负责开发相关的界面供财务部和行政部登账使用。建立台账

8、后，由财务部从财务角度对其进行管理。行政部负责对资产型号、数量、使用时间、使用部门等项目建立台账，进行管理。财务部和行政部应做好登账授权工作，防止基础数据被随意篡改。（6）根据需求，可由信息部在各部门开放资产台账查询界面，部门负责人可查询自身部门资产使用情况。（7）需要办理保险的资产，由行政部负责与相关保险公司洽谈，进行投保。并将