集团公司资产管理制度

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1、集团公司资产管理制度为加强集团公司及各分公司的资产管理，规范各种资产的保管、调拨、出售、报废手续，便于对各种资产个体的识别，落实各职能部门对资产管理的责任，特制定本规定。一、对资产的概定本规定所指的资产为：固定资产、低值易耗品、常见的耐用办公工具。固定资产指单位价值在2000元以上并且使用期限为一年以上的资产。低值易耗品指单位价值在5元以上2000元以下的比较耐用的物品。常见的耐用办公工具主要指：计算器、剪刀、打孔机、钉书机、电话机、白板、笔筒、文件架、插座板等。二、资产编码为便于对资产个体的识别，对本规定所指的资产进行编码

2、管理，一物一码，实行编码终身制，保证编码的唯一性。（一）编码规则公司（00）+部门或房号（000）+资产类别（00）+序号（000）每个编码为10位阿拉伯数字，4个段位，每个段位含义明确。1．第1和第2位表示资产所在的地址（公司），明细如下：10**集团公司（地王）20东门大**娱乐30宝安大**酒楼40宝安大**酒吧50宝安百货公司60宝安公共区域70龙华**大道娱乐公司80龙华龙悦旅店90龙华公共区域2．第3位到第5位表示资产所在部门或房号，明细如下：001总办002财务部003人事部004工程部005采购部006电脑部

3、007收银部008仓库009审计部010总控部011PA部012管理部013咨客部014酒吧部015西厨部016传菜部017节目部018客房部019楼面部020会员部021DJ部022宿舍023保安部024演艺厅025贵宾区026A区027B区028C区029DISCO030推广部031超市生鲜区032超市食品区033超市非食品区034一楼专柜035二楼专柜036招商部037点心部038A厨039B厨040味部041输单部042海鲜部043洗碗部044楼什部045营业部046酒楼大厅047福食部……房号与编号直接对应2012

4、01房202202房……3．第6位和第7位表示资产的类别，明细如下：10固定资产20低值易耗品30常见的耐用办公工具4．第8位到第10位表示同类资产的序列号，随机排列，没有具体含义。5．编码举例：例如总公司财务部的一台电脑，其编码应为1000210001东门人事部的一台空调，其编码应为2000310001宝安酒吧280房间的一台电视机，其编码应为4028010001宝安酒吧280房间的另一台电视机，其编码应为4028010002（二）标签格式：材质：不干胶贴纸40㎜×20㎜内容：第一行为资产名称第二行为编码颜色：白底黑字（三

5、）首次编码标签张贴：选定某个时间在整个集团公司里面进行全面的资产盘点，由财务部对所有资产分部门登记造册，统一进行编码，发到各相关部门，由各部门自行粘贴，粘贴部位应选择在不易被摩擦的地方。（四）新增资产编码标签张贴：各部门领用新资产后进行登记在册，按统一的编码规则进行编号，及时把编码标签张贴到不易被摩擦的地方。财务部和审计部进行不定期的抽查。三、资产台账管理1、在整个集团公司对资产进行三级台账管理，总公司建立集团一级台账，分公司建立二级台帐，各部门建立三级台账，各部门的三级台帐相加等于二级台帐，各分公司二级台帐相加等于一级台帐

6、。各级台帐建议用Excel工作表形式建立和保存。2、一级台帐和二级台分别由各公司的财务部保管，三级台帐由各部门指定专人保管，各部门负责人对三级台帐的完整性负责。3、各部门要及时把新增资产明细和编码报给各分公司财务部，财务部对各部门的三级台帐要不定期进行抽查，保证账实相符。4、各分公司财务部相关人员每月要把本公司新增资产明细报给集团公司财务部相关人员，以利于总公司更新一级台账，集团财务总监要不定期参照一级台帐组织人员对各分公司的二级台帐进行抽查，保证二级台账的完整和帐实相符。5、台账格式深圳市**集团股份有限公司一级资产管理台

7、账公司名称序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门……深圳市**集团股份有限公司二级资产管理台账（…..公司）序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门使用人…………深圳市**集团股份有限公司三级资产管理台账（…..公司……部）序号资产名称资产编码价格购进时间存放地点使用人……四、资产实物保管1、各部门在册的资产由各部门使用人保管，部门内部公用的资产由部门负责人保管或指定专人保管，部门负责人对本部门的资产保管安全性和完整负责。2、公司公用资产的保管：①中央空调等需要技术维护的资产由工程部负责保管及维护。②公司车辆及会议室内部设

8、备设施等其他公用资产由人事部保管。五、资产内部调拨1、公司部门之间调拨：调入部门填写资产内部调拨单→部门负责人签名→调出部门负责人签名→分公司董事长签名凭内部调单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联2、公司与公司之间调拨：调入公司人事部填写资产内部调