企业货币资金内部控制存在的问题及对策大学本科毕业论文.doc

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1、目录第一章绪论1（一）研究背景与意义1（二）国内外研究综述11.国外研究综述12.国内研究综述2（三）研究方法31.文献分析法32.案例分析法33.定性分析法3第二章基础理论3（一）货币资金3（二）内部控制41.内部控制的概念42.内部控制的作用43.内部控制的的局限性4（三）中小企业的概念5第三章玉环现代机床厂货币资金内部控制现状7（一）玉环现代机床厂所属行业特点及基本状况71.数控机床行业特点72.数控机床企业基本状况7（二）玉环现代机床厂基本状况及组织结构81.玉环现代机床厂背景82.玉环现代机床厂组织结构8第三章玉环现代机床厂货币资金内部控制存在的问题及分析9（一）玉环现代机床厂货币资

2、金内部控制存在的问题91.货币资金流程人配置不当92.货币资金管理混乱93.货币资金流程授权控制与职责分离不清晰10194.货币资金内部控制设计不合理105.货币资金内部控制执行与监督不到位10（二）玉环现代机床厂的货币资金内部控制存在的问题分析101.货币资金内部控制制度总体设计上存在的问题102.货币资金职务分工内部控制存在的问题113.货币资金预算控制存在的问题11第四章玉环现代机床厂货币资金内部控制改进建议12（一）玉环现代机床厂货币资金内部控制薄弱环节的改进建议121.建立健全的资金预算内部审计制度122.采取零基础预算方式加强企业资金内部控制123.推进财务预算编制精细化实现企业货

3、币资金内部控制124.玉环现代机床厂应重视审计的作用13（二）建立和完善内部控制环境131.单位内部控制环境的建设132.单位组织机构的设立必须合理143.玉环现代机床厂应明确授权职责144.玉环现代机床厂应健全员工的选择制度14（三）建立内部控制实施的绩效管理系统141.选择适合的考评指标142.完善绩效考核计划153.绩效实施与管理的互动154.加强绩效考核目标的明确性155.加强绩效考核的责任性15第五章结论16(一)研究结论16（二）研究局限性及研究展望16致谢17参考文献1719企业货币资金内部控制存在的问题及对策摘要：货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的

4、基础。货币资金是单位流动资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可缺少的条件，其业务收支十分频繁，流动性极大，此外货币资金及时资本运动的起点，又是资本运动的终点。本文主要通过分析货币资金内部控制特点及其体系，指出建立健全货币资金内部控制的必要性。对目前企业的货币资金内部控制进行分析指出其存在的缺陷与不足，以及需要改正和完善的地方。关键词：货币资金、内部控制、中小企业、玉环现代机床厂AbstractThemonetaryfundisthemostliquidcompanies,controllinghighestriskassets,isthebasisfortheunit'ssurvivala

5、nddevelopment.Monetaryfundunitsisanimportantpartofcurrentassets,productionandbusinessactivitiesconductedanindispensablecondition,itsoperatingincome,veryfrequently,greatmobility,inadditiontothestartingpointofmonetaryfundsandtimelymovementofcapital,butalsotheendofcapitalmovement.Inthispaper,byanalyzin

6、gthemonetarysystemofinternalfinancialcontrolcharacteristicsandpointsoutthenecessityofestablishingasoundmonetaryfundinternalcontrol.Monetaryfundsforthecurrententerpriseinternalcontrolanalysispointedoutthedefectsandshortcomingsofitsexistence,andtheneedtocorrectandperfectplace.Keywords:Monetaryfunds,In

7、ternalcontrol,SMEs,YuhuanModernMachineToolPlant19第一章绪论（一）研究背景与意义货币资金是企业所有资产中流动性最强的资产，是保护国有资产安全的重要目标。货币资金内部控制的主要目的是实现企业货币资金开支的合理、合法和货币资金回收的安全可靠，防止贪污舞弊行为，保证资金的安全，保证会计资料正确，满足生产和经营的需要。现企业货币资金内部控制中存在的问题集中表