欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:9873626
大小:92.00 KB
页数:4页
时间:2018-05-13
《香港行政费用报销制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、行政管理文件文件编号:AMS-OP55-G版本号:01香港行政费用报销制度1.0目的明确报销程序及要求,确保准确、及时、合法付款。2.0范围适用于香港写字楼行政费用报销。3.0定义(无)4.0职责集团财务部·负责按要求审核所报销的费用,确保合法报销;·有权提出一切疑问,查实实际情况,拒绝不符合本制度要求的报销。审核科负责审核财务部所付报销款是否符合本制度要求。5.0内容报销类别财务/审核凭证报销审批流程及要求其它要求差旅费√凭证可能包括:·车票/船票/机票·机场建设费·人身保险费·住宿费发票·杂支凭单1——
2、③/④·若差旅费用超出规定标准,需董事总经理/董事长加签。·注明起止地和实际发生票款;·原始附件须由出差者签名确认;·面单上需由总经理签批;·如属陪同客户,要注明客户名称信用卡费用√月结单·持卡人存根1——④/⑤·若无持卡人存根,可由董事长或董事总经理在月结单上签名确认办公用品费用·发票或现沽单或商场小票1——③/④·若超出规定标准,财务总监批核后需董事总经理/董事长加签。·原始附件须由用者签名确认;邮费√发票/月结单√客户回件存根1——③/④·审核邮费标准。·如客户回件存根无,可用其他存根替代,但需财务确
3、认电话费√月结单·明细清单1——③/④/⑤·私人电话费需由用者确认·凭证符号说明:√表示必须提供凭证;·表示适用时应提供的凭证·报销审批流程符号说明:1—当事者/申请者;2—集团财务总监;3—总经理;4—董事总经理;5—董事长·用“/”表示任其之一;用“&”表示同时;用“×”表示不需;□表示填报;◇审核;○批准——版本所有*未经书面认可*不得复制*违者必究——第4页共4页行政管理文件文件编号:AMS-OP55-G版本号:01香港行政费用报销制度报销类别财务/审核凭证报销审批流程及要求其它要求水费√发票1——
4、③/④·审核水费单价的变动电费√通知单·审核电费单价的变动租凭及差响√付款通知单1——③/④·审核收费标准有无变化、更新;楼宇租金和管理费√付款通知单·审核收费标准有无变化、更新;广告费(含招聘广告)√发票1——③/④·如登报招聘,需附上广告商业登记费√登记小票1——②/④/⑤·附上商业登记证复印件金融手续费及利息·利息则用自动扣款清单1——②/③/④×员工/医疗保险费√保费通知书或收据·保险单1——②/④/⑤·审核险种是否适宜汽车/房产保险费·保费通知书√保险单1——②/④/⑤·审核合同的期限与往年的期限
5、是否连续,确保无重复;·审核赔偿符合标准自由捐赠·收据1——④/⑤董事自由捐赠,需另一位董事审批。审计费√合同√发票1——②/④/⑤×·凭证符号说明:√表示必须提供凭证;·表示适用时应提供的凭证·报销审批流程符号说明:1—当事者/申请者;2—集团财务总监;3—总经理;4—董事总经理;5—董事长·用“/”表示任其之一;用“&”表示同时;用“×”表示不需;□表示填报;◇审核;○批准——版本所有*未经书面认可*不得复制*违者必究——第4页共4页行政管理文件文件编号:AMS-OP55-G版本号:01香港行政费用报销
6、制度报销类别财务/审核凭证报销审批流程及要求其它要求会费·月结单·小票1——④/⑤董事的会费,需另一位董事审批法律顾问费·合同·发票1——②/④/⑤×杂费·杂费指以上未明确的小额支出项目1——③/④/⑤×·凭证符号说明:√表示必须提供凭证;·表示适用时应提供的凭证·报销审批流程符号说明:1—当事者/申请者;2—集团财务总监;3—总经理;4—董事总经理;5—董事长·用“/”表示任其之一;用“&”表示同时;用“×”表示不需;□表示填报;◇审核;○批准通用要求及特别事项1、面单要求:通过公司帐户由银行自动扣款(包
7、括电话费、水电费、利息等),只需在银行扣款单上盖专用章及签名即可,无需<现金支出传票>;除此之外,面单均用<现金支出传票>。2、签批要求:·所有费用之报销均不得由当事人自己审批,应递交上级或相关人员审批。如经理费用由总经理审批,总经理费用由董事总经理或董事长审批,董事费用由董事长审批,董事长费用由另一董事审批。·以上所报销之发票金额若超过$20000.00,必须交总经理/董事总经理或董事长於面单上签批;超过20万元时,必须交董事长签批。★以上所及发票,可能是发票或行政事业收据或一般收据。★面单上非金额、单位
8、、数量改动由申请人签字,无需部门主管加签。3、审核补充要求:·各种原始凭证应齐全,单据大小写应一致,有修改处需有相关人员签名确认。·对于税务发票、行政事业收据或收据之审核要求:a>审核发票之真实性,包括有无本公司名称;b>审核数量×单价是否等于总价,金额大、小写需一致。若不一致,原则上要求重开;若证实为无法重开时,则按★规定审批;4、其它:所有报销审核所依据的费用标准每年应更新一次。本制度未必能涵盖所有报销事项,
此文档下载收益归作者所有