行政费用报销及管理制度

《行政费用报销及管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、行政费用报销及管理制度第一部分总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。三、本制度使用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程四、借款管理规定1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。2、其他临时借款：如业务费、周转金等，

2、借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。五、借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

3、第三部分日常费用报销制度及流程六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。七、费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。2、费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。3、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。八、差旅费报销制度返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办

4、理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。九、交通费报销制度1、市内因打车车费应保存相应车票报销；2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。2、报销流程（1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲

5、抵借支。（3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。十一、业务招待费及其他报销制度1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。1、报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利支出制度十二、工资支付流程：每月5日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准每月10日予以发放。第五部分报销时间的具体规定十三、财务报销：公司财务部

6、每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。十四、借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第六部分财务管理制度十五、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：1.凭证名称；2.填制凭证的日期；3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4.经办人的签名或盖章；5.接受凭证的单位名称；6.经济业务的名称；7.数量、单价和金额；8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证

7、，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。十六、校对原始凭证的技术性要求1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。1.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。2.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由