同业代付的概念及风险

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1、一、什么是同业代付?同业代付业务,是指银行根据客户申请,通过境内外同业机构或本行海外分支机构为该客户的国内贸易或国际贸易结算提供短期融资便利和支付服务,可分为境内同业代付和海外代付。其中,接受客户申请、从同业机构融通资金并委托同业机构将款项支付给该客户交易对手的同业代付发起行称为“委托行”,为委托行提供资金来源和代付服务的境内外同业机构或委托行海外分支机构称为“代付行”。从业务实质看,委托行是客户的债权人,直接承担借款人的信用风险,到期向借款人收回贷款本息;代付行为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务,承担同业授信风险,拆放资金本息到期由委托行无条件偿还。二、同业代付的操作流程同业代付

2、业务的操作流程大致分为四步:①由资金需求企业向委托行提出申请;②委托行以自身名义委托他行提供融资;③代付银行在规定的对外付款日根据委托行的指示将款项划转至委托行账户上,或者由受托行直接付款给委托行的客户;④融资企业到期还款给委托行,委托行偿还他行代付款本息。三、同业代付业务如何实现三方共赢?对于委托行来说,同业代付带来的利益表现在:1、维系并拓展客户资源。一方面,在同业代付运作过程中,所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内,有利于委托行维系客户资源。2、避开信贷规模管制,比如信用证的开立属表外业务,同时可获得客户的保证金存款。国内的同业代付业务以信用证代付最为常见,根据《国内信用证结算

3、办法》要求,保证金存款比例不得低于20%,目前保证金存款比例基本都在40%以上。开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率,成本低廉。3、收取手续费。根据《国内信用证结算办法》,开立保证金需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50元收取通知手续费、按议付单据金额的0.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用。另外可能收取修改手续费,通知手续费,修改通知手续费等。对于代付行来说,同业代付下的资金融出,计入同业资产科目下,也规避信贷额度的限制,实现了资本的监管套利。另一方面,同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流,降低了贷款风险,同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源

4、的机会。对于企业来说,同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求。尤其是在2011年,票据贴现利率一直很高,最高时甚至达到13%,国内信用证代付业务的平均利率在7%左右,如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率,代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显。三方共赢的利益驱动以及2011年独特的宏观经济环境(信贷规模收紧、存贷比监管趋严、票据利率走高)使得同业代付业务出现了井喷式的发展。2011年末,上市银行信用证余额1.8万亿,同比增长64%,远高于同期的贷款增速,占上市银行贷款比例达到了4.9%。四、同业代付如何绕开监管在会计科目上,开证行记在表外,代付行记“应收款项”或“同业资产”,不

5、受存贷比或信贷额度限制。由于现在各行进行的信用证代付业务往往开证行(委托行)和受益人开户行是同一家,因此,代付银行收到开证行的代付指示后,将代付款项划转至开证行账户上。通过代付,委托行和代付行都绕开了信贷规模控制,无形中增加了实际贷款规模。在实际操作中,两家银行常常互为交易对手进行代付,互相帮忙绕规模。和其他影子银行一样,同业代付的突发性增长是在信贷额度紧张的背景下金融创新的必然结果,但同时,也造成了风险的过度积累,大量没有真实贸易背景的代付业务造成资金流向难以监控。五、同业代付的监管规范及影响为了防范相应风险,2012年8月,银监会正式发布了《关于规范同业代付业务管理的通知》,对银行同业代付

6、业务进行整肃。新规要求,银行开展同业代付业务应具有真实贸易背景,且在会计处理上,当代付行为境内外银行同业机构时,委托行应当将委托同业代付的款项直接确认为向客户提供的贸易融资,并在表内进行相关会计处理与核算;代付行应当将代付款项直接确认为对委托行的拆出资金,并在表内进行相关会计处理与按照新规要求,2012年底前到期的业务,可采取自然到期结清;2012年底后到期的业务,应于2012年12月31日前整改到位。考虑到2012年以来票据贴现利率已从去年的高位回落,同业代付业务对企业吸引力有所下降,更多的客户已经逐步转向票据业务及其他的融资业务,因此在2012年一季度同业代付业务达到历史最高位后开始下降,

7、预计在2012年年底,这一业务的规模较年初将会大幅收缩。此外,同业代付回表短期会导致贷款额度受挤压,直接的影响是银行表内短期贷款大量增加,为不影响正常的资金投放,银行会将长期贷款通过委托贷款等形式移至表外,11月份新增贷款结构数据便是同业代付入表和长期贷款出表的直接体现正文已结束，您可以按alt+4进行评论