同业代付的概念及风险.doc

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1、一、什么是同业代付?同业代付业务,是指银行根据客户申请,通过境内外同业机构或本行海外分支机构为该客户的国内贸易或国际贸易结算提供短期融资便利和支付服务,可分为境内同业代付和海外代付。其中,接受客户申请、从同业机构融通资金并委托同业机构将款项支付给该客户交易对手的同业代付业务发起行称为“委托行”,为委托行提供资金来源和代付服务的境内外同业机构或委托行海外分支机构称为“代付行”。同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。业务特点：l为客户解决融资问题2、获得存款3、手续费收入

2、对于委托行来说，同业代付带来的利益表现在：1、维系并拓展客户资源。一方面，在同业代付运作过程中，所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内，有利于委托行维系客户资源。2、信用证的开立属于表外业务，可获得客户的保证金存款。国内的同业代付业务以信用证代付最为常见，根据《国内信用证结算方法》要求，保证金存款比例不得低于20%，目前保证金存款比例基本都在40%以上。开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率，成本低廉。3、收取手续费。根据《国内信用证结算方法》，开立保证金需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50元收取通知手续费、按议付单据金额的0

3、.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用。另外可能收取修改手续费，通知手续费，修改通知手续费等。对于代付行来说，同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流，降低了贷款风险，同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源的机会。对于企业来说，同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求。尤其是在2011年，票据贴现率一直很高，最高时甚至达到13%，国内信用证代付业务的平均利率在7%左右，如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率，代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显。受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算委托方同业代付相关款项在贷款会

4、计科目核算从业务实质看,委托行是客户的债权人,直接承担借款人的信用风险,到期向借款人收回贷款本息;代付行为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务,承担同业授信风险,拆放资金本息到期由委托行无条件偿还。同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算。境内信用证、保理等贸易结算原则上应通过支付系统汇划款项或通过本行分支机构支付，委托方不得在同一市、县有分支机构的情况下委托当地其他金融机构代付，不得通过同业代付变相融资。信用风险：对手银行之间风险保障协议不健全，企业延迟还款或失去还款能力都有可能形成委托行坏账。资产风险被低估：进口押汇使用的是自有

5、资金，须在表内核算。代付业务使用代付资金，没有动用自有资金，通过表外科目（或有负债）核算，但开证行承担的仍然是进口商的资信风险，同其办理进口押汇所承担风险无丝毫降低。从代付行的账务上看，代付行承担的是开证行的资信风险，而不是进口商的资信风险，因此视为低风险业务。业务创新银行信用证划款通道业务借助券商资管定向通道进行的银行间信用证划款业务，其本质是突破贷款规模的限制，扩大表外资产。二、同业代付的操作流程同业代付业务的操作流程大致分为四步:①由资金需求企业向委托行提出申请;②委托行以自身名义委托他行提供融资;③代付银行在规定的对外付款日根据委托行的指示将款

6、项划转至委托行账户上,或者由受托行直接付款给委托行的客户;④融资企业到期还款给委托行,委托行偿还他行代付款本息。三、同业代付业务如何实现三方共赢?对于委托行来说,同业代付带来的利益表现在:1、维系并拓展客户资源。一方面,在同业代付运作过程中,所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内,有利于委托行维系客户资源。2、避开信贷规模管制,比如信用证的开立属表外业务,同时可获得客户的保证金存款。国内的同业代付业务以信用证代付最为常见,根据《国内信用证结算办法》要求,保证金存款比例不得低于20%,目前保证金存款比例基本都在40%以上。开证行一般仅对保证金存款

7、支付活期存款利率,成本低廉。3、收取手续费。根据《国内信用证结算办法》,开立保证金需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50元收取通知手续费、按议付单据金额的0.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用。另外可能收取修改手续费,通知手续费,修改通知手续费等。对于代付行来说,同业代付下的资金融出,计入同业资产科目下,也规避信贷额度的限制,实现了资本的监管套利。另一方面,同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流,降低了贷款风险,同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源的机会。对于企业来说,同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求

8、。尤其是在2011年,票据贴现利率一直很高,最高时甚至达到13%,国内信用证代付业务的平均利率