试论遗嘱信托的设立与文本模式

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1、试论遗嘱信托的设立与文本模式试论遗嘱信托的设立与文本模式试论遗嘱信托的设立与文本模式试论遗嘱信托的设立与文本模式试论遗嘱信托的设立与文本模式试论遗嘱信托的设立与文本模式　　一、现阶段的财富传承模式　　个人财富的传承经历了漫长的历史变迁。人类最初的财富传承模式一般仅限于家庭成员之间的或者家庭内部的财富转移。随着社会与经济的发展，财富的传承出现了新的特征。首先，财富的内涵扩大了，不仅限于传统财产，还扩大到人力资本。其次，财富转移的时间从死后提前到生前。以前的父母在死后将自己的财富留给子女，而现在的父

2、母在生前就需要用自己的财富对子女进行文化培养与劳动技能的培养。最后，财富转移的数目在减少。现在生活水平以及医疗水平的提高，父母的寿命越来越长，父母需要留给自己一部分用来养老。人们现在开始把财产的一部分分割出来，作为年老失去劳动能力时的收入来源。即使这样，人们仍然希望可以利用其财富来控制或者影响别人的行为。人们通过订立遗嘱，在死后将财产赠与某人，如果没有立下遗嘱，将导致财产所有人死后失去其生前拥有的所有财产的任何权利，这些财产将按照法定继承分配。　　在英美法系国家，任何遗产继承都要通过司法管辖体系

3、进行确认。英国历史上就有三大法院管辖继承案件，分别是王室共同法院、教会法院及后来兴起的衡平法院。王室法院管辖土地继承，教会法院管辖动产继承，衡平法院管辖个人财产。美国遗产继承制度与英国相似，几乎所有县都有专门管辖死者遗产分配，只是名称不尽相同，有的叫遗产检验法院，有的叫地区法院或者孤儿法院。现在这些法院被统称为遗产检验法院。根据美国现在的遗产继承制度，人死之后，遗产将被分成进行遗产检验与不需要进行遗产检验的两大类。不需要进行检验的遗产是指遗嘱之外，在被继承人生前即产生法律效力的法律文件而转移的财

4、产。主要包括附有遗属权的共同共有财产权所持有的不动产或银行账户、人寿保险金以及订有以死亡为条件的支付条款等。20世纪以来，美国不需要进行遗产检验的财产范围在稳定增加。　　实践中，我国尚没有个人在银行开设普通共同、共有账户的情形。因此，一旦某人死亡，必须向银行出具死亡证明才能取出死者的遗产。我国目前没有以死亡为条件的支付条款。如果某人没有立下遗嘱，死后就完全丧失对生前财产的控制权，也丧失了通过财产影响他人的能力，遗产只能按照法定继承进行分配。在美国，如果订立遗嘱，则进行分配的遗产必须进行遗产检验程

5、序。美国的遗产检验程序繁琐同时花费昂贵，并且涉及死者以及继承人的隐私。因此，在美国并不受欢迎。人们逐渐倾向于把自己的多数财产变成不需要进行遗产检验的财产，遗嘱信托成为其中重要的一种方式。当事人可以在生前通过设立遗嘱信托将自己的财产转移至信托机构，一方面可以满足财产管理的需要，同时可以避免遗产检验程序。　　二、我国遗嘱信托的设立　　遗嘱信托的设立是一个过程。遗嘱信托行为包括意思表示行为与财产转移行为。意思表示行为与财产转移行为在遗嘱信托设立过程中代表了两个相互联系但在时间上有所不同的阶段。意思表示

6、行为完成意味着遗嘱信托的成立，但成立并不当然表明遗嘱信托已经生效，只有在设立遗嘱信托的财产有效转移于受托人之后，遗嘱信托才生效。因此，遗嘱信托的设立并不意味着其已生效。　　(一)我国遗嘱信托的成立　　1.遗嘱信托成立的条件　　从遗嘱信托成立的条件看，遗嘱信托成立强调的是当事人的意思表示，只要委托人设立遗嘱信托的意思表示与受托人承诺遗嘱信托的意思表示达成一致，遗嘱信托即告成立。遗嘱信托成立不以设立遗嘱信托的财产有效转移给受托人为前提条件，财产转移未完成、需要办理的遗嘱信托登记和设立审批手续未办理的

7、，均不影响遗嘱信托的成立。当然，委托人和受托人设立遗嘱信托的意思表示必须符合法律有效要件，包括遗嘱信托当事人具有：法定的主体资格、意思表示应当采取法定的书面形式、意思表示的内容应当符合法律的规定、意思表示应当真实等。否则，遗嘱信托不能成立。　　2.遗嘱信托成立的时间　　既然遗嘱信托的成立以委托人和受托人达成设立遗嘱信托的意思表示一致为条件。因此，委托人和受托人意思表示达成一致的时间，即为遗嘱信托成立的时间。由于遗嘱信托设立的方式不同，委托人和受托人达成设立遗嘱信托的意思表示一致的时间也不相同。对

8、于采取遗嘱信托合同形式设立的遗嘱信托，委托人和受托人签订了遗嘱信托合同即视为意思表示达成一致。至于如何签订，本人认为应当符合《合同法》关于合同签订的规定。既可以采取遗嘱信托合同书的方式签订，也可以采取符合《合同法》要求的书面邀约与承诺的方式签订。遗嘱信托合同应当由有权签字的人签署或者加盖委托人和受托人的印章或公章。　　据此，在以遗嘱信托合同以外的其他书面方式设立遗嘱信托时，以受托人对接受遗嘱信托的承诺，作为委托人和受托人设立遗嘱信托的意思表示一致的时间。从实际情况看，设立遗嘱信托的其他书面方式主