银行信贷业务手册——固定资产贷款

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1、3.1概述3.1.1定义固定资产贷款是指建设银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的中长期本外币贷款。3.1.1.1固定资产项目包括基本建设项目和技术改造项目。1．基本建设项目，是指以扩大生产能力（或新增工程效益）为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。按项目的建设性质，可分为新建、扩建、改建、迁建及恢复和重建项目。按项目的设计能力或总投资的大小，区分不同的行业，可分为大中型和小型项目。在大中型项目中，国务院计划主管部门将一些对国民经济和社会发展有重大影响的骨干项目确定为国家重点建设项目。（1）范围主要包括：①基础

2、设施、基础产业和支柱产业中的大型项目；②高科技并能带动行业技术进步的项目；③跨地区并对全国经济发展或者区域经济发展有重大影响的项目；④对社会发展有重大影响的项目；⑤其他骨干项目。（2）立项审批部门基本建设项目按项目情况需经国务院、国家计委或省级计委批准立项，其中2亿元以上的重点、大中型项目需由国务院审批，2亿元以下的重点、大中型项目需由国家计委审批，小型项目由省级计委和行业主管部门审批。2．技术改造项目，是指对现有企、事业单位原有设施进行技术改造（包括固定资产更新）以及相应配套的辅助性生产、生活福利设施等工程和有

3、关工作。其目的，是要在技术进步的前提下，通过采用新技术、新工艺、新设备、新材料，提高产品质量，增加花色品种，促进产品升级换代，降低能源和原材料消耗，加强资源综合利用和治理污染等，提高社会综合经济效益和实现以内涵为主的扩大再生产。（1）分类①按照项目的建设性质，可分为改建和扩建项目(与基本建设相比，其单项工程新增的面积一般不超过原有面积的30％、用于土建工程的资金一般不超过项目总投资的20％)；②按照项目的总投资额，可分为限上和限下技改项目。限上技改项目是指用于能源、交通、原材料行业总投资在5000万元（含5000

4、万元）以上、其他行业3000万元（含3000万元）以上的项目；限下技改项目是指上述相应行业总投资在5000万元以下、3000万元以下的项目。（2）立项审批部门技术改造项目按项目情况分别需经国务院、国家经贸委、省级及省以下经贸委、行业主管部门及计划单列企业集团批准立项，其中2亿元以上的项目需由国务院审批，2亿元以下的限额以上项目需由国家经贸委审批，限额以下项目按项目承担企业的隶属关系由行业主管部门、计划单列企业集团或省级及省以下经贸委审批。3.1.1.2固定资产项目管理程序图：提出项目建议书申请银行出具贷款意向书报

5、批计委(基本建设项目)经贸委(技术改造项目)审批(立项)可行性研究报告申请银行出具贷款承诺书报审批项目建议书部门审批审批初步设计报审批可行性研究报告部门审批审批开工建设试生产竣工验收投入生产3.1.1.3固定资产项目(总)投资包括固定资产投资和流动资金投资。1．固定资产投资，是指项目按拟定建设规模、产品方案、建设内容进行建设所需的建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用、其他费用和基本预备费以及建设期所发生的利息支出和汇率变动部分、固定资产投资方向调节税、国家新批准的税费、涨价预备金等。2．流动资金投资，是指项目

6、建成投产后，为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金。固定资产项目业主，在安排筹集项目总投资中，必须保证项目建成后拥有维持正常生产经营所需３０％的流动资金，又称铺底流动资金。3.1.1.4固定资产贷款1．按照贷款用途，固定资产贷款可分为基本建设贷款和技术改造贷款。（1）基本建设贷款，是指用于有权机关批准的基本建设项目的中长期贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款。（2）技术改造贷款，是指用于有权机关批准的技术改造项目的中长期贷款。包括限上和限下技改项目贷款。2．按照借款、用款及还贷资金来源，固定资产贷款可分为项目

7、法人贷款、统借统还和分借统还贷款。（1）项目法人贷款，是指将贷款直接发放给建设项目使用，由项目法人借款并用项目新增效益还贷。（2）统借统还和分借统还贷款，统借统还贷款，是指由一个借款人为多个项目统一向银行借款并由其统一还款；分借统还贷款，是指由多个项目的借款人分别向银行借款，其主管部门或母公司负责统一还款。3.1.2对象经国家工商行政管理机关核准登记的企、事业法人。3.1.3条件借款人首先须满足我行贷款的客户资格条件（见本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》资格审查的有关要求），同时其申请贷款的项目须具备

8、以下条件：1．符合国家产业政策和建设银行信贷政策；2．具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告；3．资本金比例不得低于20%；4．配套资金来源明确并有保证；5．采用的工艺技术、设备先进、适用；6．配套措施落实，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施能够落实，项目竣工验收后能正常生产；7．产品适销对路，在国内外市场上具有竞争能力，经济效