银行信贷业务手册——流动资金贷款

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1、2.1概述2.1.1定义流动资金贷款是指建设银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款。2.1.2对象流动资金贷款的对象是：经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、个体工商户、其他经济组织(以下统称为借款人)。2.1.3申请条件向我行申请流动资金贷款的借款人应同时符合下列条件：(1)生产经营活动符合国家产业政策、外汇管理政策和我行的信贷政策；(2)符合我行信贷客户资格要求；(参见本《手册》第一篇第二章《基本流程》2.2.1.2)(3)生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；(4)拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周

2、转需要量30%的营运资金(流动资产-流动负债)；2.1.4贷款用途流动资金贷款主要用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性或临时性的资金需要。借款人不得挤占挪用流动资金贷款用于固定资产投资或其他不符合流动资金贷款用途的活动。2.1.5贷款种类流动资金贷款按行业可以分为工业企业流动资金贷款、商业企业流动资金贷款、建筑业企业流动资金贷款、房地产企业流动资金贷款等。流动资金贷款按期限可分为临时贷款、短期贷款和中期贷款三类。1.临时贷款是指银行对借款人发放的，期限在3个月(含3个月)以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货

3、的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；2.短期贷款是指银行对借款人发放的，期限为3个月至1年(不含3个月含1年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要；3.中期贷款是指银行对借款人发放的，期限为1年至3年(不含1年含3年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金。2.2操作程序流动资金贷款操作可分为受理、调查评价、审批、发放、贷后管理5个环节。2.2.1受理经办行(部)的信贷业务经营部门为流动资金贷款的受理部门，信贷业务经办人员按本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.2.1的要求受理客户提出的贷款申请。2.2.

4、2调查评价经办行(部)的信贷业务经营部门为流动资金贷款的主要调查部门，对初次向我行申请的贷款必须实行双人调查制。流动资金贷款的调查评价主要包括客户评价、业务评价及担保评价。客户评价和担保评价按照本《手册》第三篇第一章《客户评价》、第三篇第三章《信贷担保》的有关要求操作。流动资金贷款的业务评价主要包括：　　2.2.2.1贷款申请材料审查1.借款用途及还款来源。借款用途是否正常合理。业务人员要认真调查流动资金的借款用途是否与生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，是否具有与借款用途或还款来源有直接关系的购销（施工）协议、合同或订单，合同协议是否真实有效

5、，还款来源是否足以清偿贷款本息，还款来源的落实方式等。2.财务报表。信贷业务人员要认真审查借款人提交的财务报表，通过各期财务报告的比较，发现借款人的财务状况的变化趋势。要注意借款人所提交的年度财务报告是否经过财政部门或会计（审计）师事务所的审计,财务报表的各种勾稽对应关系是否合理，借款人的资产负债比例是否合理，资金周转是否正常，财务状况是否良好，财务管理是否规范，企业举债经营、还本付息能力等。3.商务合同、订单或意向书。主要审查商务合同、订单或意向书是否真实、有效，是否有真实的贸易背景；是否属于借款人正常经营范围。购销合同主要包括产品数量、产品质量和包装质量、产品价格

6、和交货期限等条款，在审查时注意：(1)购销合同必须是将要履行或正在履行付款义务的合同，失效的合同不能用来申请借款。(2)合同上写明的货物名称必须是借款申请人正常生产经营所需的原材料、辅助材料等或经营范围所允许经销的货物，若是控购或特种货物，还要看是否有许可批文。(3)借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，通常要求借款人要有30％的自有流动资金。(4)销货的名称、数量、规格要与购货合同上的货物名称、数量、规格相符，购销差价合理，确能获取合理的利润。(1)审查建筑工程承包合同（包括勘察、设计、建筑、安装合同）：(2)可以由一个总包单位与建设单位签订总包合同

7、，也可以由几个承包单位与建设单位分别签订合同。(3)勘察、设计合同中，应规定双方提交勘察、设计基础资料、设计文件（包括概算）的时间、设计的质量要求以及其他协作条件等条款。建筑、安装工程合同中，应明确规定工程范围、建设工期、中间交工工程开竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收、双方互相协作等条款。4.银行往来及中国人民银行颁发的《贷款证(卡)》。信贷员应要求借款人如实提供所有开户银行名称及存、贷款余额情况和担保情况，否则可拒绝贷款。要调查借款人《贷款证(卡)》是否真实，是否通过中国人民银行当地分支机构的