万科房地产集团财务管理制度汇编

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1、财务管理制度汇编鸿硕房地产开发（深圳）有限公司2009年12月17日85目录第一章总则4第二章财务机构和财务人员4第三章财务计划管理5第四章资金管理6第五章资产管理7第六章合同款项支付与费用报销9第七章对外投资的财务管理14第八章会计审计报告及财务分析15第九章加强下属企业的财务管理16第十章财务综合管理16第十一章附则18第十二章财务预算管理制度18第一节总则18第二节财务预算的管理体制及组织体系18第三节财务预算和编制工作期19第四节财务预算的编制内容和编制方法19第五节财务预算的编制程序20第六节财务预算的审批

2、程序21第七节财务预算的控制和信息反馈22第八章附则22第十三章内部审计制度22第一节总则22第二节内部审计机构和内审人员24第三节内部审计的对象及依据24第四节内部审计的范围和内容25第五节审计部的职责26第六节审计部的权限26第七节被审计单位（人员）的权利和责任27第八节内部审计的种类和方式28第九节内部审计工作程序29第十节内部审计工作底稿30第十一节内部审计报告31第十二节内部审计档案31第十三节奖励和处罚32第十四节附则32附：审计工作流程图33第十四章财务组织构架如图35第十五章财务人员管理岗位职责36第

3、一节财务总监岗位职责36第二节财务会计部经理岗位职责36第三节主办会计岗位职责37第四节出纳员岗位职责3885第十六章财务核算工作指引39一、目的39二、适用范围39三、职责39四、方法与过程控制：39附1：《“开发成本”-科目一览表》（共三页）42附2：《“开发间接费”科目一览表》42附3：《“营业费用”科目一览表》42附：合同款项支付审批程序与规定47第十七章物业公司财务管理办法49第一节岗位责任制50第二节工作流程52第十八章内部审计程序与方法56内部审计程序与方法错误！未定义书签。附件：审计工作方案60附件：

4、审计工作底稿63第十九章工程项目审计程序及办法64第一节 总 则64第二节 立项审计64第三节 设计（勘察）管理审计66第四节 招投标审计68第五节合同管理审计70第六节设备和材料采购审计73第七节工程管理审计74第八节 工程造价审计76第九节竣工验收审计78第十节 财务管理审计79第十一节 后评价审计81第十二节 附则8285第一章总则第一条为了加强财务管理，建立健全各项财务规章制度，积极倡导公司作风稳健，正派踏实、信誉优良的经营理念，保持较低的负债，低成本扩张运作的模式，维护投资者的合法权益，确保出资方资金的安全

5、、资产的保值和增值，使财务工作规范化。根据国家有关法规，结合公司实际情况，制定本财务制度。第二条财务管理的基本任务：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司各项资产，挖掘内部潜力，以较少的投入得到较多的产出，实现公司效益的最大化。第三条所有财务及财务相关人员必须严守公司财务机密。第四条本制度是公司内部及其所属企业财务工作管理的依据。凡公司以及公司属下的全资企业及其控股企业，在业务经营活动中，均应以本制度为财务工作的准则。第二章财务机构和财务人员第五条公司设置健全的财务部，指定负责

6、人，并配备必要的财务人员，负责公司全部经济业务的会计核算和财务管理工作，二级公司财务部接受总部财务部们直接领导。第六条财务部负责人直接受董事长领导，财务部负责人工作调动或因故离职时，要办好交接手续，由分管副董事长监交。第七条财务部财务人员直接受财务部负责人领导，财务人员调动工作或者离职，应与接交人员办理交接手续，由财务部负责人监交。财务人员的入职，除公司正常的手续外还由公司总办指派人员进行一次家访，家庭住址的变更必须知会总办，如有违犯也属违约行为。第八条财务人员交接工作：（一）财务人员办理交接手续前，必须做好以下工作

7、;1、已发生经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;2、尚未登记的帐目应该登记清楚并在最后一笔余额处加盖经办人员印章（签名）;3、整理各项移交资料，对未了事项，作出书面材料;854、编制移交清册，列明移交具体内容;（二）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项清点，接替人员须逐项点收。（三）交接完毕后，交接双方同监交人要在移交清册上签名或盖章。交接清册上应有：单位名称、交接日期、交接人、监交人、清册页数及需说明的问题等。（四）移交人员对所移交的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其他有关资料的全面性、真实性承担责任。第九条财

8、务管理遵循内部牵制原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作和会计档案保管工作，银行预留印鉴不得全部交给出纳一人保管，实行印鉴分管制度。第十条公司财务部负责对所属企业的财务会计工作进行领导，向公司董事会、董事长负责并报告工作。二级企业财务经理（主管）受总部财务领导，即受本单位经理的领导，又受公司总部财务部的领导。二级企业财务经