jh房地产集团公司财务管理制度汇编

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1、第四部分1.财务管理制度大型房地产上市公司财务管理制度汇编第33页第四部分1.财务管理制度财务管理制度第一章总则第一条为适应社会主义市场经济的需要，规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《施工企业会计制度》、《公司章程》等规定，结合公司实际制定本制度。第二条本制度作为处理财务事项的规范和准则，适用于公司所有单位及部门。第三条单位负责人对本单位财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。第四条总裁在财务管理上的权责（一）严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律。（二）根据公司董事会制定的发展规划，财务预算方案，组

2、织督促有关部门落实执行。（三）根据公司的生产经营规模，本着精简高效的原则，确定财务管理机构的设置和财务人员的配备。（四）领导组织本公司财务管理制度的制定及修改工作，报董事会批准后督促有关部门认真落实，确保实施。（五）坚持全公司财务收支“一支笔”制度，签发日常财务文件，接受公司内部审计机构的财务审计。（六）公司章程规定的其他职权。第五条总会计师在财务管理中的权责（一）总会计师协助总裁组织领导本公司的财务管理工作，并向董事会负责。（二）具体编制、执行财务预决算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，确保有效使用资金。（三）审核重要财务开支事项，协调有关部门和二级核算单位与财务

3、的关系。第33页第四部分1.财务管理制度（四）具体负责本公司财务会计机构的设置和财务人员的配备，对会计专业职务的设置和聘任提出方案。（五）组织会计人员的业务培训、考核，支持财务人员依法行使职权。（六）《总会计师条例》规定的其他职权。第六条公司财务管理体制。按照统一领导，分级管理的原则，实行公司、直属单位（分公司、直属项目部）二级核算。第七条二级核算单位财务人员实行委派制，由总会计师直接委派，隶属公司财务部统一管理。第八条公司财务部具体负责公司财务计划的编制、执行、检查、分析；具体制定公司财务管理制度；具体核算公司经济业务；依法计算缴纳国家税费；年度向董事会、股东会汇报财务

4、成果；参与公司经营决策，统一调度使用资金。做好各项财务收支计划、控制、分析、考核等工作；定期对各项计划的执行进行考核，并写出简要情况分析；季末年末应写出财务分析报告；具体负责二级核算单位财务业务领导工作。第九条二级核算单位在财务管理上的权责（一）认真执行财务管理制度等财经法规。（二）在财务部指导下开展本单位财务核算；按时报送物资盘点及财务报告。（三）加强会计基础规范化工作，依法缴纳税费，接受公司财务部的监督及审计部门的审计。（四）按照财务部要求处理其他财务事项。第十条加强财务管理基础工作（一）严格执行公司制定的规章制度，确保原始记录的真实、完整、准确、清晰、报送及时，健全

5、财务核算资料的管理。（二）建立先进、合理、切合本公司实际的定额管理制度；积极协助有关部门制定人员定额、费用定额、工时定额等。（三）建立财产物资的管理、清查、盘点制度。（四）建立内部控制稽核制度，使各项工作互相牵制，防止舞弊的产生。（五）建立电算化会计管理制度，使财务工作逐步向信息化发展。第二章资本金的管理第33页第四部分1.财务管理制度第十一条资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。除公司依照法定程序筹集资本金外，未经公司批准所属各单位一律不准用任何形式筹集资本金。第十二条公司因经营需要，增减注册资本或扩大认购范围，由董事会提出方案报股东会批准后实施。第十三条在生

6、产经营期间，各项财产发生的盈余短缺和非常损失，除另有规定外，一律不准直接冲减资本金。第十四条公司净资产即所有者权益，包括：资本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润。投资者按其出资比例对公司净资产享有所有权，并分担风险及亏损。第十五条资本公积金是指投资者投入但不构成实收资本，或从其它来源取得由所有者享有的资金；资本公积金由所有者共同享有，可按规定程序转增资本金；资本公积金包括：资本溢价、股本溢价、资产评估增值、接受捐赠资产、外币资本折算差额等。资本公积转增资本时，按各个投资者在实收资本所占份额分别转增各个投资者的投资金额。第十六条盈余公积是指企业按照规定从净利润中提取的各

7、种积累资金。盈余公积分为公益金和一般盈余公积。提取公益金，比例为5-10%，具体比例由董事会决定；一般盈余公积分为法定盈余公积和任意盈余公积；提取法定盈余公积，比例为10%；按董事会决议提取任意盈余公积。第十七条公司盈余公积用于弥补公司亏损，扩大生产经营或转增资本。盈余公积累积额达公司注册资本的50%时，可不再提取。第十八条本公司如需筹集资本金，应在国家规定范围内采取一定资本金筹集方式进行筹集管理，承担有限责任；财务部应具体负责事前预测、计划，进行资金成本分析，选择最佳筹资渠道。第十九条由于生产经营及基建等需要的各种长短期借款