物业公司财务制度

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1、XX物业财务制度简介前言1、xx物业实行“先预算、后开支”的财务原则：xx物业实行财务预算管理制度，各级人员在资金的收支使用前均应按照财务制度申报预算，并严格按预算努力开源节流。财务部有权拒绝办理所有一切事先无预算的财务资金流出手续。2、xx物业有关管理、运营体系（与财务有关的）：（1）核算考评体系成本控制，对从事经营的部门进行独立核算，其核心实施部门为财务部。主要职责：对经营性部门进行严格的财务核算，主要包括总公司各部门、各管理处。控制公司运营成本。（2）后勤保障、考核、考评体系公司对每一位员工进行月度、年度考评，对非经营部门进行考核。其核心实施部门为行政部。１）后勤保障为公司的各项经

2、营管理活动提供后勤保障，确保公司现在资源的充分、有效利用，控制公司管理成本。２）绩效考核对非经营性的部门和个人，公司有用绩效考核的办法，具体考核内容：①对员工的考勤。②对员工／部门的工作记录：Ａ、一般员工每日的工作日志Ｂ、管理人员每周的工作总结Ｃ、高管人员每月的工作报告Ｄ、集团领导每季度的情况汇总Ｅ、各部门每周／月／年度的工作总结３）考评体系根据员工／部门的核算和考核结果，集团对每位员工、部门／核心企业／专业公司进行半年／年度的考评并作出评价。考评包括以下方面：①独立核算／经营性部门的经营业绩。②考核部门视工作性质不同，分三种情况：Ａ、管理和监控、监督部门：上级领导／部门的评价Ｂ、服务性

3、部门：服务对象的评价Ｃ、协调性部门：同事及合作伙伴的评价③员工／部门履行基本工作职责，完成基本任务、工作计划情况。④对工作的评价：Ａ、服务／工作对象的评价Ｂ、上级主管的评价Ｃ、下属员工的评价Ｄ、同事的评价Ｅ、综合评价４）考核原则考核应遵循客观、公正和有效，避免教条和形式，应将考核内容数字化、标准化。对管理部门/个人重点在上级主管的意见；对服务性部门/个人重在服务对象的意见；对于协调性部门/个人重在同事和下属的意见。部门员工考核重点在于完成任务的数量及质量，同时兼顾失误、过失及责任事故。（3）监控临督体系对公司各类资源及经营管理活动进行监控监督，其核心实行部门董事长、总经理、品质监督部、财

4、务部中心。１）监控监督机构各管理处、总公司各部门第一负责人对本部门内的经营管理活动进行全面／授权范围内监控监督，并承担相应责任。董事长、总经理对公司的经营范围、经营管理活动进行全面监控监督。２）原则各管理处、总公司各部门应及时向总经理、董事长汇报／汇总。充分利用信息手段进行监控／监督。充分发挥各个部门、每个员工的作用。严格执行公司的各项规章制度。品质监督部可对各类经营管理行为进行事中事后的检查，对违规行为进行查处。３）监控监督包含内容：①经营监控及监督：Ａ、无形资产、市场资源、客户资源的监控Ｂ、经营人员违规行为的监控和监督Ｃ、经营决策的监控和监督②资产监控及监督：Ａ、总公司应设专人负责对

5、会计、财务及资本的监控和监督（财务经理）Ｂ、财务体系规范化和信息化Ｃ、严肃财务纪律，强化内部财务制度的规范性Ｄ、控制各类成本支出和费用开支。第一节预算制度1.目的：增强各部门的沟通能力，是企业具备前瞻性；规范开支，简化财务手续。2.预算制定程序：①、每月25日-28日（2月份为24日-26日），各部门、管理处负责人，向总公司上报次月预算。②、每月29-30日，总公司集中统一审批预算，通过后，准备资金，在次月7日开账后统一支付。③、预算表格需有申报人（部门）签字，审核人签字，总经理签字，董事长签字后方可生效。3.预算执行程序：预算通过后，开账之日，由总公司出纳核发。第二节报销制度1.目的：

6、根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。2.程序：（１）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。（２）报销程序１）取得原始凭证（注：因特殊情况不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明，经经办人、证明人、总经理、董事长签字后方可作为报销冲账凭据）２）原始凭证的种类：餐饮、娱乐业定额发票；其他服务业发票；商业零售发票；经营性结算统一收据3）报销原则及过失责任①坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。②坚持报销人、审批人分权

7、原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。③原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。④各种原始凭证必须是原件，复印件无效。⑤在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一千元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。④经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。⑤报销单的填写和签字，不能使用铅笔和