中小企业理财存在问题与对策

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1、中小企业理财存在问题与对策中小企业是相比所处行业的大企业人员，在规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位，但其在国民经济中占有十分重要的地位。一、中小企业理财存在的问题第一，中小企业融资困难，方式单一。我国大多数中小企业存在着先天的不足，如规模小、注册资本少、资金缺乏。特别是经济危机下，中小企业缺乏国家政策的支持，即使有支持，也存在着执行力不够或者打折的情况。中小企业的资金主要依靠贷款，而作为银行，明显存在嫌贫爱富，银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难，中小企业的信誉不高，借贷成本高。另外，资金是企业生产活动的前提

2、条件，是企业资金运动全过程的起点，没有或者缺乏资金，给中小企业的发展和壮大带来了极大的阻碍。第二，中小企业的理财人员素质偏低，财务机构设置不合理。目前，大多数中小企业的管理者不重视理财，或者选择自家亲戚来管理账务，导致很多中小企业的财务人员缺乏专门化、系统化的理财知识教育，人员的素质可能刚刚好要为日常的核算工作，没有时间和能力去理财。即使个别中小企业的经营者注意到理财的重要，但是没有专职的财务管理人员，理财的职能由会计人员或企业主管人员兼职，导致内部管理混乱，责任不明确，不能够发挥理财的作用。第三，管理基础薄弱，内部的控制不严格。由于中小企业家族气息严重

3、，很多是所有权与经营权集于一身，企业在主要的决策和经营管理工作又是当家人拍板。但相当多的经营者缺乏财务知识，随意性决策，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。表现在对现金管理不规范，使资金要么不能够发挥作用要么流动资金不足；没有建立严格的赊销政策，应收账款周转缓慢，甚至成为呆账；固定资产大量闲置，不能够发挥作用；存货控制薄弱，造成资金呆滞，存货大量积压，企业的资金周转不畅。很多中小企业没有内部审计机构，不能够发挥财务监督的作用，导致企业在高风险区运行。有些企业根本没有内部控制制度，即使有，也存在着执行力的问题。第四，缺乏风险意识，盲目投资。投资风

4、险的淡薄，表现在财务人员和经营者的身上。财务人员由于自身的能力限制，把自己的职责定位在算好账、报账上，按照领导的意志办事，重视物的管理，主观上缺乏风险意识。而经营者，家长意识严重，投资目标的短期性和投资的盲目性非常严重。主要表现在在投资项目上没有考虑到自身规模，片面追求所谓“热门”产业，为了做大做强，采用“高负债，高成长”的策略，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观调控如节能减排等政策，造成企业的负债率不断升高，企业面临着支付危机，甚至采取“拆东墙补西墙”的做法，形成了复杂的担保和债务链。这样，导致企业的经营成本和费用不断增加，支付能力日渐减弱，这样会导

5、致企业资金链过紧或者出现断裂。二、解决中小企业理财存在问题的措施第一，培育良好的信用环境，提高信誉。现在，中小企业融资难的主要原因是中小企业在社会上的信誉度差，缺乏国家政策的支持（即使有，也存在执行力问题），担保机构不愿意承担责任。因此，中小企业应该从小事情做起，从一点一滴做起，踏踏实实，在社会上树立良好的企业形象，提高自身的信誉度，积极跟银行和各类金融机构联系沟通，按章纳税、按期归还贷款本息，做到“有借有还再借不难”，遵守信用。也可以建立中小企业联谊机构，形成中小企业的统一战线来保证资金的组织，以获得金融机构对企业的信任和支持，更大的拓宽融资渠道。条件

6、具备的，可以上中小板快上市融资。第二，加强财务人才的培养，提高素质。财务人员的知识结构要去政治、经济的形势相配套的，这样才能与时俱进，保证企业的利益不受损。因此，中小企业应该不断加强财务人员的培养，采取脱产、进修、继续教育等形式，保证财务人员知识的更新，提高财务人员的素质。同时，不断提高财务人员的思想道德意识、创新意思，努力做到诚信务实、严谨高效，爱岗敬业。第三，建立预警机制，识别和防范财务风险。企业财务风险是指企业在生产经营的资金运动中所面临的风险，包涵筹资风险、投资风险、经营风险等。中小企业必须根据行业的性质及企业内外环境，剖析企业财务管理和资金流动

7、中存在的不利因素，找出可能对企业造成威胁的各种风险要素。为了防范财务危机，企业必要建立财务风险预警机制，通过对财务报表要素的监控和分析，及时发现企业发展存在的问题，对可能发生的财务风险进行预测和估算，将可能产生的风险信号向治理层、管理层和其他组织进行即使有效的反馈，以促使企业采取有针对性的措施应对财务危机，避免或减少财务危机所带给中小企业的伤害。建立长期财务识别预警机制，包括偿债能力指标、盈利能力指标、现金流量指标、发展能力指标等。中小企业财务风险的防范，注重企业的资金需求预测，为了避免盲目扩张带来的财务危机，企业每扩大经营范围时都应进行市场调研和可行性

8、分析，估算能够实现预期的投资回报率，执行现金预算和财务风险预警控制，进行事前控制