以全过程控制为手段全面提高成本目标管理水平

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1、以全过程控制为手段全面提高成本目标管理水平2011年，中国石化集团中原石油勘探局通信管理处（简称“通信管理处”）认真贯彻中原石油勘探局《持续推进全员目标成本管理工作实施细则》精神，以推进“四个体系”建设为主线，以细化成本控制节点为抓手，全面实行成本全过程精细化管理，使成本费用得到有效控制，该处的生产费用扣除折旧费用后同比下降95.56万元，经济运行质量得到了整体的提升。下面，笔者拟就管理处以全过程控制为手段、全面提高成本目标管理水平的总体思路和措施进行一些总结和思考。一、建立目标成本管理体系，加强对生产费用的全面控制按照勘探局挖潜增效的要求，201

2、1年，通信管理处在预算核定方法上突出了对主要成本指标的事前分析，通过对近三年生产经营数据的剖析，从安全生产、经济运行、设备维护、经营业绩等多个角度进行反复论证，以收定支，建立了指标数据，横向上分为通信配套费用、X间结算费、材料费、燃料费、维护修理费、人工费用、水电费、差旅费、资产费用、其他费用共九大类，为便于操作又细化为86小项指标，涵盖了生产经营的全过程，其中：管理处预算委员会对九大类指标进行总额控制；处16个职能管理部门对59项指标进行归口管理控制；11个基层通信站对86项指标进行控制；22项指标由班组控制。同时，按照月度保季度、季度保年度的的

3、原则，确立各个管理层面的月度、季度目标值，实时监控，及时查错纠偏，实现了生产费用的全面控制。二、建立全员成本目标管理责任体系，加强对责任主体的监控将处属各单位按照油田通信X络的布局和机构职能进行划分：把管理油区本部通信X络的11个通信站，作为A类为管理考核单位；处机关和辅助管理16个职能管理部门作为B类管理考核单位；油区以外的普光项目部、内蒙项目部和川气东送项目部作为C类管理考核单位。按照责任主体，对责任目标，从上到下，层层梳理，重新明确岗位职责，建立“管理处—归口管理部门—处属单位（各个通信站、外部项目部）—基层班组”管理责任明确、考核指标具体、

4、奖罚措施到位的责任管理体系。三、完善全员成本目标管理运行体系，加强过程控制（一）全面推行成本要素标准化管理按照全处单位类别统一费用标准，将A类单位统一划分为18项标准费用；B类单位控制各自的归口费用；C类单位将支出统一划分为人工费、材料费、机械费、其它直接费、分包工程支出、间接费6个成本要素，建立了规范的人、料、机及间接费的控制标准，避免了不同的项目成本不可比问题。（二）划小核算单元，明晰核算主体按照责任主体全处划分为30个核算单元、针对管理处经营业务，按照管理类别和不同的体系，将通信站的成本要素细化基层班组、将车队的成本要素细化到单车、将通信配套

5、和工程维修费用细化到项目。从而实现指标分解、运行管理、责任落实、会计核算、分析考核的有机结合。（三）强化重点成本要素的管理与控制通信管理处把各职能部门的专业人员吸纳到预算管理委员会来，实现对重点项目、重点成本费用的适时监控。对通信配套、设备维修、车辆修理、内部维修工程、材料采购费等实行项目化管理，从项目的认证、申报、预算、实施、合同签订、验收结算等过程的每一个环节，都作为一个控制节点，落实到具体的岗位和具体的人员，实现全员、全方位、全过程控制，确保了重点项目、重点成本指标的全过程控制。在控制通信配套费方面，由技术管理科牵头，运行维护部门和通信站配合

6、，从通信配套项目的技术认证、材料设备选型、项目立项、招投标、施工组织、竣工验收的全过程控制。对小区通信配套施工更换的通信电缆，按照新旧程度和技术要求，对能够继续使用，用于线路抢修的电缆进行回收，由材料部门统一管理，建立专用台账，2011年1-9月份，回收再利用通信电缆4.3km,节约成本9.03万元。在控制设备维修费方面，由运行维护部牵头，技术管理和设备管理部门配合，每季度对通信设备星级考核、春秋两季检修、对设备故障的受理、现场鉴定、项目立项、招投标、维修监控验收等全过程控制。同时，加强职工的技术培训，坚持自己能解决的，绝不送修。2011年1-9月

7、份，实施维保项目7项，节约设备维保费17.75万元。在控制材料采购费方面，由物资供应部门牵头，技术管理科和外部项目部配合，从材料型号的选择、项目立项、供应商的确定、招投标、现场验收等全过程控制。严格按照计划采购，杜绝计划外和超计划材料采购，最大限度减少材料浪费。2011年1-9月份，实施材料采购项目42项，通过招投标控制节约材料采购成本30.5万元。在工程维护费控制方面，设立内蒙、普光、川气东送项目部，建立项目经理负责制，项目经理对工程项目生产、成本、质量、安全等全面负责，从项目的技术设计、项目立项、招投标、工程监控验收等全过程控制，2011年1-

8、9月份，实施维护项46目，节约维护成本43.74万元。在控制办公费方面，大力倡导无纸化办公。继续全面推行X络（OA）办公系