商业银行内部控制建设

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1、商业银行内部控制建设对于广西北部湾银行而言，优质是与区域性、国际化具有同等地位的特点，成为一家具有良好公司治理和风险管理机制的现代商业银行，是广西北部湾银行最初的梦想。到今天，这些惊喜足以证明，广西北部湾银行的梦想变成现实，背后折射的是，其对内控建设的前瞻远瞩和精到把握。　　　　诞生之日便是内控启动之时　　“外有准则、里有内控、心中有全盘、手中存数据、保障有制度、基础有人才”，在广西北部湾银行2008年的工作总结中，记者看到这样一段话。“广西北部湾银行成立于2008年10月，赶上国际金融危机爆发，加之当年财政部等五部委发布了《企业内部控制基本规范》，所以

2、一开始我们就有了内控建设的意识和需求。”广西北部湾银行财务会计部总经理廖春晖表示。　　刚开始，广西北部湾银行一方面根据部门职责，加强风险防范和内控管理，并根据财务会计部与运营管理部的业务划分前后风险防范工作，确保各项业务安全过渡，另一方面全面配合监管部门的检查，促进内控制度不断完善。　　从2010年年初开始，广西北部湾银行将内控建设作为核心工作之一来抓。为了强化对内控制度的贯彻落实，广西北部湾银行不是让员工生搬硬套，而是通过一系列活动来营造实施氛围。其中值得一提的是，“三个办法一个指引”知识竞赛、实施风险预警和风险提示、派驻风险经理和合规专员、实施“飞行

3、检查”制度等。“在这个过程中，银行的内控能力得到显著提升。在2010年外部监管机构检查问题整改工作和地方政府融资平台贷款解包还原工作中，广西北部湾银行得到了外部监管机构的表扬，树立了良好的监管形象。”廖春晖介绍说。　　内控建设的成果显现在了一系列指标上，截至2010年年末，广西北部湾银行监管资本净额为42.62亿元，资本充足率为16.98%，拨备覆盖率达217.71%，不良贷款率为0.98%，成功实现监管全面达标，抗风险能力显著增强。　　　　“内控建设年”活动步步升级　　内控建设行动逐步升级。2011年2月，广西北部湾银行全面启动“内控建设年”活动。　　

4、“发展是硬道理，不发展是最大风险。要致力于加强内控建设，坚持合规操作和管理，使风险防范能力、经营管理水平得到进一步提升。”4月，董事长滕冲到江南支行宣讲“内控建设年”活动。随后，钦州分行、玉林分行、贵港分行等，都留下了总行领导们的身影。通过宣讲和召开动员会，分支机构动员覆盖面均达到100%。　　动员是第一步，梳理和优化组织架构和业务流程是第二步。财务会计部印发了《广西北部湾银行财务顾问收入会计政策与核算办法》等6项财务制度；风险管理部制定和出台了2011年全面风险管理指导意见、信贷工作指导意见。　　接下来是培训。审计部、信息技术部、电子银行部、风险管理部

5、联合举办了信息科技风险管理培训，运营管理部则举办了反假货币、银行账户管理、运营操作风险等方面多形式、多层级的业务操作及风险管理培训。　　为了对梳理和优化组织架构和业务流程的成果进行检验，各部室又开展了各类检查。如财务会计部为有效防范和控制财务风险，在全行进行了财务收支大检查。　　以主动服务促进内控建设工作，也是广西北部湾银行的创新之处。风险管理部创新风险管控方式，在全行推行了每月信贷风险分析例会制度，由风险经理与分支机构一起对各分支机构重大客户和重点关注客户进行风险诊断和分析，以切实防范信贷风险。　　最后一步是完善案防传导机制和信息系统建设。同时各分支机

6、构也通过开展检查、培训和优化管理，在内控建设中突出自己的特色。　　效果是明显的。在日前召开的2011年广西银监局城商行监管工作会议上，广西银监局副局长郭鸿这样表扬广西北部湾银行：“防控风险、强化内控建设工作早安排、早部署，它走在了辖区城商行的最前面。”