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1、加强企业资金管理措施分析企业处于变幻莫测的市场环境中,就如同身在大海一样,不仅要运用市场法则,要扩大生产投资规模,要在激烈的市场竞争中求得生存;也不仅要降低生产成本,转换内部经营机制,优化生产结构,而且还需要合理筹集资金,加强资金的管理。而现在随着市场经济的发展,企业筹集的成本也不断增加,这就逼着企业去用好和管理好这些资金,加强资金周转率,创造出高于其几倍乃至几十倍的经济效益。否则,企业在资金成本不断增加的情况下,就会被越来越多的负债所压倒,最终趋于破产的境地。现实生活中也不乏其例。例如以破产的青岛毛纺织厂为例,其所欠债务比现有资产高出两倍多。其中损失最大的第一是国家,第二
2、是银行。纺织厂在破产以前,也享受了各种所能享受的优惠政策,仅市财政局两年中给予补贴和贷款就分别高达300万和221万元,但结果还是资不抵债,落得个破产的结局。毛纺织厂的破产,固然是经营不善,领导不力,机制不适用,还在于其资金管理不善。所以,加强资金管理是极其重要的。那么怎样搞好资金管理呢?笔者认为,应该适应市场,顺应市场,按照社会主义市场经济的要求去管理资金,创造最佳经济效益。以有限的资金创造最多的经济效益,这才是主要的,也是我们力求做到的。 一、如何筹集资金 企业在原有发展规模的基础上,要扩大再生产,除利用自有资金进行投资以外,所缺资金就要通过各种渠道、各种方式去筹集
3、资金。然而在筹集资金时,应注意各种各样可能出现的问题,因为在市场经济繁荣发展的今天,资金成本日益增高。因此,筹资时需要谨慎、小心。笔者认为企业在筹资时,应注意以下几个问题: 1.搞好预备工作,进行充分有效的可行性研究。企业在投资以前,无论是该工程的经济效益、社会效益,都要认真细致加以论证,看其是否适宜,做到心中有数。通过预测、分析该工程的资金需要量,及该投资项目的获利大小,研究该产品是否适应市场需求,能否赢得顾客欢迎。现在有的企业盲目追求产值,拼命上项目,结果不符合市场需求而导致亏损,资不抵债。如济南的一家皮鞋厂引进一个项目,在引进之前,未作深入细致的调查,未进行可行性研
4、究工作,结果生产线投入运转以后,一因职工素质低下,不能适应需要;二因国内原材料不适应国外环境,严重影响产品质量;三因生产线的生产能力与市场的需求矛盾较大,只好开一歇二。总之,种种因素迫使该企业停产,数百万元的银行贷款填不平亏损之穴。所以,筹资前的预备工作是极其重要的,尤其是工程的可行性研究工作。 2.选择合理的筹资渠道。就筹资渠道而言,主要有银行借款或其他金融机构的借款,以及发行公司债券、股票等形式。但笔者认为,企业要取得资金,不一定非依靠这些渠道,我们不妨在销售方面下点功夫。企业在销售产品的同时,是不是需要向购贷单位签订一个预收货款的合同呢?笔者认为是大有必要的。预收货
5、款,不仅能解决资金短缺的燃眉之急,而且还不需要付出利息,一举两得,何乐而不为呢?企业筹资的形式是多方面的,我们需要做的仅是如何选择的问题。 3.企业应该选择合适的筹资方式,努力降低资金成本。企业如何去获得资金,如何以低廉的成本来获取呢?上面讲过,企业筹资的形式和渠道是多方面的,不管采用哪一种形式、哪一种渠道,都必须首先考虑资金成本这一因素。资金成本,说的明确一点,就是利率。很明显,利率越低,企业筹资时所付出的利息就越低;反之,则越多。现实生活中,利率的高低取决于投资单位,筹资单位所能起到的影响并不太大,甚至是微乎其微的。因此,对于筹资企业而言,关键在于一个“选”的问题。就
6、好像放在我们面前几样东西一样,自己喜欢什么就选择什么。这就需要企业的财会部门加强其核算职能,选择一种可行性方案,尽量减少利息支出。 另外,笔者认为,企业应该给自己树立一个良好的形象。对借款以后的还本利息工作应该极为重视,做好全面安排,到期付息,信守合约。即使在特殊情况下,也应一如既往,不应耽误。 上面论述了企业在资筹过程中的有关问题,应该仔细认真、小心谨慎。然而,企业不仅仅注重应如何筹资,更重要的是如何去运用、去管理,争取以最少的投入去获取最大的经济效益,将有限的资金用在刀刃上,因为企业筹资的目的在于运用,在于创收益。如果不会或不善于运用资金,那么即使利息再低,也不能挽
7、救企业亏损的恶运。因此,如何去运用和管理资金是至关重要的。 二、合理地运用和管理、控制资金 企业为了更合理地运用资金,提高资金使用效益,真正发挥资金的作用。企业应如何管好用好既得资金呢?笔者认为企业在这方面应做好以下工作: 1.加强进货管理,组织市场适销货源。企业要扩大销货,提高资金使用效益,必须下大力气加强市场分析和预测。在市场经济条件下,商品供求变化和价格变化很大,要组织人员深入市场进行调查研究,正确分析预测所经营商品的市场变化,利用有限资金,组织市场适销货源。要注重组织名、优、新、特商品,做到勤进快销,
