企业加强资金管理的迫切性和措施

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1、企业加强资金管理的迫切性和措施堡垒．丝些篮型幽丝￡幽业些丝纽企业加强资金管理的迫切性和措施薄月丽随着全球经济一体化的高度发展和资本市场的迅速崛支出。达到对成本的控制。起．不少上市公司和大型集团公司的经营形态正逐渐由资4．往来账核算。预付账款和应收账款占用了企业大量的产经营为主转变为资本经营为主．资金管理在企业管理中资金。及时清理预付账款．向供货商索要发票及时挂账．使成的地位日益凸显。尤其是当前，抓好资金管理更是企业的头本核算数据更加准确。而应收账款的收回使现金流量增加．等大事。缓解资金压力，保证资金流畅通。一、从资金管理和成本管理关系看资金管理地位和作用5．税务核

2、算。企业按照会计准则规定计提税金，按照税法规定缴纳税款是资金管理，也会影响成本管理。企业根据生产经营计划和科、工、费等成本费用预算做6．融资过程。企业融资方式有银行借款、融资租赁、应收出年度、季度、月份资金预算．再根据月预算落实到每一天的账款保理、融易达等，但是无论使用鄢种方式，企业都应力争资金收支业务中．对每一笔资金都严格掌握它的行踪．在用使自己的融资成本降到最低。好每一笔资金的过程中控制成本费用的支出。因此资金管理7．成本日核算。通过每日的成本核算，企业能够看到各个和成本管理在企业管理中是相辅楣成的．你中有我．我中有生产工序的成本变动状况．看到各个生产指标的好

3、坏．通过你．具体表现如下：分析成本构成情况及时反映出采购、检修、财务、人力资源等1．存货每日资金占用。企业按日编制原材料、自制半成各环节存在的问题。品、备品备件及库存商品的资金占用情况。按照各种存货的尽管资金管理和成本管理之阃存在着不可分割的关系．采购量、采购单价、消耗量、消耗金额、销售量、销售价格编制但是就在企业面临当前严峻的宏观经济形势的时候．资金管日存货资金占用表，及时掌握各种存货的资金占用情况，从理已从林林总总的管理理念中脱颖而出，因为资金是企业正中分析企业生产过程中的成本消耗及库存占用．指导采购部常运行的血液．是生命之源。皮之不存，毛将焉附?在企业效门确

4、定合理的采购量．保持合理的库存，指导销售部门及时益不好时，资金管理显得尤为重要。因为资金链一旦断裂．企组织销售订单，减少库存积压，指导生产部门分析消耗指标，业将只能关门歇业或破产清算．再谈企业的其他管理活动亦达到资金管理和成本管理的有机结合。是纸上谈兵。2周定资产投资。企业固定资产投资的目的就是扩大企业经营规模，这势必会日【起企业营运资金的需求，存货增加、应收账款增加、折旧费用增加等．这些也会在成本管理中体1．资本结构不合理，自有资金少。一些企业在建设初期自现出来。有资金投入严重不足，工程建设不得不依靠银行贷款或承包3．费用核算。企业生产经营过程中发生的各种费用，

5、大多垫付资金的筹资形式。在宏观经济政策和金融市场环境较是直接支付现金的．按照事前编制的支出计划严格控制资金好时．企业会比较容易取得银行贷款．在建成投产之后．也会堑型些篮型幽型幽幽幽!蠼堡垂鼙爹有利可赚。企业会利用赚得的利润偿还贷款和持续经营下去。但是近年来全球金融危机的相继爆发。给企业带来了严三、加强资金管理，提高资金运行质量和使用效益措施重的打击，原材料价格上涨，物流成本增加，产品价格倒挂．1．科学编制资金预算。资金预算包括资金收人、资金支资本市场变幻莫测，融资难度加大．融资成本上升．资产负债出、资金多余或不足的计算．不足部分的筹措方案和多余部宰居高不下．几乎达

6、到银行贷款的警戒线。企业的资金在周分的利用方寨等。企业应该根据年度生产经蕾计捌和投赍计而复始的循环中不增反降。巳经严重侵蚀了股东权益．偿债划科学编制资金预算．使资金的使用具有质蛇性和前■性。风险不断增加．资金短缺同题几乎已经成为阻碍企业生存和2．融资方案的可行性论证。任何资金都是有成本的。所以发展的首要问题。企业应当对融资方案进行科学论证．重大的融资方案还要形2．前期工程付款不足，给当期现金流带来匪力。企业在前成可行性研究报告．全面反映风险评估情况。期建设期问的欠款．本以为可以用生产之后取得的利润逐步3．投资方案的可行性论证。企业应该根据自身发展战略。偿还．谁知企

7、业往年积累的利润在金融危机的影响下几乎化结合资金状况及筹资的可能性，慎重选择投资项目，进行投为乌有，企业资金捉襟见肘．根本没有多余的资金再去偿还资方案的可行性论证．避免盲目扩张，否则可能导致项目因工程欠款，导致企业被起诉，银行账户被冻结，不仅企业信誉为不可行而停建．占用大量资金却不能获得收益．给企业带受损，而且资金更加紧张。来巨大损失。3．企业出rl产品收款周期长．占用了资金。企业为了降低4．不相容岗位相互分离、制约和监督。在企业的筹资活产成品库存。尽管经过测算之后。产品外销利润并不比内销动、投资活动和资金营运过程中。一定要明确有关部门和岗高，也希望尽早将产品销售

8、出去．但是