加强企业资金管理措施探析

《加强企业资金管理措施探析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、加强企业资金管理措施探析［摘要］随着市场经济体制的建立，企业面临的市场竞争更加激烈。企业若要在激烈的竞争中继续生存并持续发展下去，就必须提高企业的经济效益。财务管理的强化有助于企业经济效益的提高，而资金管理在财务管理中占有核心地位，因此企业有必要提高自身的资金管理水平。本文就加强企业资金管理的意义以及加强企业资金管理的有效措施进行简单的讨论。［关键词］企业资金管理不足措施在企业的管理活动中，资金管理占有重要地位。对于企业来讲，资金始终是一项需要高度重视、高流动性的资产，是企业财务管理的核心内容。企业若想在激烈的市场竞争中稳定运行与健康发展

2、，就必须加强资金管理，提高资金使用效益。一、企业加强资金管理的意义第一，加强企业资金管理有助于企业稳定健康地运行和发展。企业各个环节中都会涉及到资金的问题，合适的资金储备与自己流动是企业正常稳定运行的保证。当收入无法表现为资金流入时，意味着企业的资金链出现了问题，企业的生产经营必然会受到影响，很容易陷入经营困境，严重的甚至会直接导致企业破产。科学、有效的资金管理能够及时发现企业资金流动过程中存在的问题，并提出具有针对性、实用性的补救措施，有助于企业稳定健康地运行和发展。第二，加强企业资金管理能够扩大企业资金规模，促进资金周转。通过对企业资

3、金管理的强化，企业可以有效积聚起闲置分散的资金，相当于增加了资金的投入，扩大了资金规模。同时，投资者在对企业财务状况、偿付能力等指标进行分析和评价时，采用的主要依据之一就是资金运行情况。企业资金管理的强化，使得企业能够对资金进行合理的调度，保证了资金的流动性，资金运行情况良好，从而有利于企业引入资本，扩大了资金规模，促进了企业资金周转。第三，加强企业资金管理能够提高企业经济效益。企业提高经济效益，一是技术上的创新，从长远的角度来讲是企业提高经济效益的必经之路，但需要前期投入大量的资金。二是管理上的强化，在企业实际生产运营中，加强管理，向管

4、理要效益是必要的。资金管理具有较大的综合性，涉及到企业各个方面。加强企业资金管理，可以清楚地了解到每笔资金去向，能够有效降低成本，提高资金使用效益，从而进一步有利于企业经济效益的提高。二、目前企业资金管理中存在的不足1、管理层资金管理意识不强大多数企业的管理者虽然都认识到资金的重要性，但对资金管理的认识依旧存在不足，思想意识尚未完全转变。一些企业虽然很关注资金管理，但仅限于保障生产经营过程中资金充足，能够及时周转，忽视了资金时间价值的作用，也没有对现金流量形成正确的认识，在利用资金时并没有制定详细的资金使用计划和财务分析方法，资金的使用方

5、面缺乏科学性，有时会导致项目资金链条断裂，给企业带来一定的风险，不利于企业筹集资金的进行以及资金的合理使用。2、缺乏完善的资金预算管理制度很多企业都没有建立起一套完整的资金预算管理制度，因此企业在进行筹资、投资、使用资金的过程中缺乏科学的预测和决策，没有制定出清晰的计划，对于企业现有资金如何进行投资，生产经营过程中需要多少资金，资金比例分配等都缺乏清楚的认识。由于没有完善的资金预算管理制度，企业在进行筹资、投资时存在着一定的盲目性，很容易造成企业资金的浪费，在一定程度上限制了企业资金管理水平的提高。3、监督环节薄弱很多企业对资金在各个环节

6、运作情况的监督力度不大，只是知道资金投入进去了，但并不清楚具体的运作过程。企业也制定了相应的监督制度，但由于监督力度不大，这些制度很难发挥出相应的作用。内部牵制制度是监督和控制资金运行的一种重要手段，其主要内容就是将相容的职务或岗位予以分开。然而，在企业日常管理中，经常会出现职责分工比较模糊的现象，一人两岗以及一人多岗的问题突出，不利于内部牵制制度作用的发挥。一些企业管理者对相关的财务管理知识并不是很熟悉，同时财务工作人员对企业的运营情况也不是很清楚，只能按照上级领导的指示来处理账务，缺乏事前与事中控制，监控力度较弱，使财务监督流于形式，

7、不利于资金管理工作的有效开展。4、会计信息质量低下在资金管理过程中，会计信息低下的问题较为突出。企业主要是根据会计信息进行各种决策，会计信息质量低下不利于企业做出正确的决策，进而也不利于企业的正常运行与发展。部分企业的职能部门为了自身的利益，不愿意及时提供有关信息，有时甚至会提供一些虚假信息，导致会计信息质量低下。同时，由于企业内部财务工作人员的专业素质或者职业道德素质存在问题，没有做好会计基础工作，不能正确判断凭证和票据的真实性与完整性，从而导致了会计失真现象的发生。5、资金使用效率不高我国很多企业在资金使用过程中都存在着资金使用效率低

8、下的问题。一些企业库存占用比例较高，或者存在着大量的应收未收账款，这都会占用企业较多的流动资金，造成企业资金周转不灵。部分企业中多头开户的现象较为突出，对于下级单位账户上的资金情况，上级单位不