高校科研经费科学化管理问题思考

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1、高校科研经费科学化管理问题思考【摘要】随着国家“科技强国”战略的实施，国家对高校的科研经费投入急速增长，但科研经费大量流失已经成为不争的事实，严重影响了高校科研工作的可持续发展。本文尝试分析高校科研经费管理不规范的原因，并提出在科研制度建设上遵循科学态度，坚持实事求是，落实管理责任，维护各方合法利益，做到国家、项目单位、个人三者在“责、权、利”上的有机统一，实现科研经费管理的“长治久安”。【关键词】高校科研经费科学化管理一、高校科研经费的管理及研究现状“十一五”以来，中央科技经费的财政投入每年以20

2、%以上的速度增长，2009年达1521亿元，各地方财政的投入在2009年总和已经超过中央的直接投入，全国财政科技支出年均增长25.5％，“十二五”期间国家科技研发经费投入占GDP的比例将达到2.2%。高校作为国家重要的科研基地，其研究领域不断扩展，科研经费迅猛增加。然而，在科研经费节节攀升的背景下，经费管理中的矛盾和问题日渐凸显，集中反映为随意扩大开支范围、以假发票假业务套取资金、假委托转移资金、未执行政府采购、未经批准调整预算、年终突击花钱等，此类违规情况在审计署的相关审计结论中均能得到印证。中国

3、科协的一次调查也显示，我国目前的科研资金用于项目本身仅占40%左右，大量科研经费流失在项目之外。同时，随着我国对科研投入的逐步增加，各类媒体对科研经费的负面评价也逐渐增多，“以课题为幌子，发科研经费的财”已不再是极端的个案。在2007年的两会上，全国政协委员陶建华就提出警惕科研经费“突击花钱”的现象。在2012年的两会上，俞金尧、黄建中两位委员更是强烈呼吁，要加强对科研经费的科学管理，加大监管力度，防止腐败发生。因此，科学管理科研经费，事关科技强国的重大战略，对崇尚科研精神、维护学校声誉、促进高校科

4、研工作健康可持续发展等意义重大。近几年，有关高校科研经费规范化管理方面的学术研究十分活跃，提出了诸如科研管理制度不完善、项目与经费管理脱节、预算不科学、结项不结账、绩效考核不健全等方面的问题及解决对策，为进一步强化高校科研经费管理提供了重要的理论依据。笔者尝试以旁观者的角度分析高校科研经费的科学化管理问题，希望能对现有研究结论有所补充。二、科研经费管理不规范的原因当前，高校科研经费使用过程中出现的违规甚至违法现象，形式多种多样。笔者认为，根本原因是制度设计上的缺失，主要表现为科研经费管理中各方的责、

5、权、利界定不清晰，利益保障及违规问责机制落实不到位等。现笔者分析如下：1.科研人员的智力报酬得不到合理保障。人是科研活动中最积极、最能动的因素，科研工在科学研究中投入了大量的智力劳动，理应得到应有的利益补偿，但现有科研经费管理制度中均未有明确列支条款。目前统领高校科研经费的管理办法主要有：《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》、《国家社会科学基金项目经费管理办法》、《国家重点基础研究发展计划（973计划）专项经费管理办法》、《国家科技支撑计划专项经费管理办法》、《国家高技术研究发展计划（863计划

6、）专项经费管理办法》、《公益性行业科研专项经费管理试行办法》、《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》、《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》等。这些制度共同为国家科技项目的实施绘制出了一幅经费管理的政策“图谱”，省部级以下单位的科研经费管理办法大都参照上述办法制定。纵观以上办法可以发现，在“经费开支范围”中基本都回避了对科研人员工资性支出的保障条款，仅有“劳务费”开支项目，且限定于支付给课题组成员中“没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员”

7、的劳务性费用。可见，作为科研主力军的在职科研人员的劳动价值未能被名正言顺地列入正常开支，尊重知识价值、劳动价值、创造价值的科学精神未能在制度层面上得到体现。在科研人员有关收入报酬的“后顾之忧”没有解除的情况下，很难保证其能安心从事科学研究。他们有可能开动脑筋变通手法套取资金，对自己的智力付出予以补偿，于是出现了诸如随意扩大开支范围、以假发票假业务套取资金、假委托转移资金等违规行为。当这种变相补偿智力投入的不规范行为未能得到及时而有效的纠正时，很快会形成传导效应，造成了科研经费使用中的普遍乱象，滋生出

8、许多不良后果。所以，制度设计上对科研人员智力价值认定的缺失是造成经费使用不规范的内因之一。2.学校对科研的间接投入得不到有效补偿。现行的各类科研经费管理办法虽然允许项目单位（学校）提取少量间接费用，用于弥补学校为组织和支持项目研究而支出的费用，但提取比例很小，基本控制在3%~5%（部分办法采取分段超额累退比例法计提），且实行总额控制。而实际情况是，高校不仅要为研究项目无偿提供包括房屋、仪器设备、水、电、气等公共资源类消耗，还要配备科技处等专职管理机构为科研工作提供各类