“中国版巴塞尔协议ⅲ”对商业银行风险管理的影响分析

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1、“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行风险管理的影响分析2011年，《中国银行业实施新监管标准指导意见》（业界称之为“中国版巴塞尔协议Ⅲ”）面世，这一协议既结合了中国的实际，又强调与国际标准接轨，必将对商业银行风险管理产生重大影响。　　　　一、“中国版巴塞尔协议Ⅲ”的基本规定与我国商业银行的基本现状　　1、资本充足率指标　　“中国版巴塞尔协议Ⅲ”规定商业银行分别不低于5%、6%和8%的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，中国银行业监督管理委员会数据显示：2011年末，建、工、中、农的资本充足率分别为13.68%、13.17%、12.97%、11.94%，；核心资本充足率为10.97%、

2、10.07%、10.07%、9.50%，均高于最新标准。这表明，总体看我国商业银行已达到资本充足率方面的相关规定。　　2、流动性风险监管指标　　“中国版巴塞尔协议Ⅲ”规定了流动性比例、存贷比等流动性风险监管指标；提出流动性覆盖率、净稳定融资比例两大指标，规定其比例不得低于100%。从实际看，2011年，我国商业银行流动性比率为43.2%，存贷比为64.9%，也满足相关要求。　　3、贷款损失准备　　“中国版巴塞尔协议Ⅲ”分别规定贷款拨备率不低于2.5%、拨备覆盖率不低于150%。2011年四季度，我国商业银行贷款损失准备为11898亿元，拨备覆盖率为278.1%。在2012年4月初已经披露年报

3、的12家银行中，有8家上市银行拨贷比小于2.5%的规定，其中兴业银行、中信银行、深发展为3家低于2%的银行。可见，这一指标还未达到预定目标。　　　　二、“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行风险管理的影响　　1、对商业银行风险管理理念的影响　　“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对非商业银行的风险管理理念进行了更新，商业银行需要遵循宏观审慎监管与微观审慎监管相结合的原则，计提留存资本，建立逆周期资本，动态化、差异化的调整贷款损失准备，这种管理理念对商业银行风险管理提出了更高要求。此外，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”不仅注重利用差别化的监管措施来进行风险监管，而且创新性的运用了内部评级法和权重法，如商业银行采用内部评级法

4、将获得资本充足率的节约等，这将鼓励其采用更为先进的风险管理技术。　　2、对商业银行流动性风险管理的影响　　“中国版巴塞尔协议Ⅲ”格外关注流动性风险的有效性，一方面，它引入并规定了流动性覆盖率和净稳定融资比例两大指标的具体监管标准，用以构建流动性风险监管指标体系。另一方面，它强化了短期流动性风险监管，如规定按月监控日均存贷款流动性水平，这就必然引起银行对短期流动性风险的重视。此外，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”还提出了贷款拨备率（不低于2.5%）和拨备覆盖率（不低于150%）两大贷款损失准备监管指标，更加凸显了对流动性风险的关注。　　3、对商业银行其他风险管理的影响　　第一，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”通过

5、提高资本充足率指标、要求建立逆周期超额资本等指标来控制贷款规模、防止信贷过快增长，这既对商业银行在放贷过程中关注各类信用风险如贷款信用风险提出了新要求，也有利于帮助其进行信誉风险等风险防范。第二，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”增加了交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重，鼓励了商业银行发展风险较小的中间业务。第三，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”强调了对操作风险的管理，如强调着力推动IT系统建设、强化与外部审计的合作，共同促进内部制衡机制建设等利于控制操作风险的多项举措。　　　　三、“中国版巴塞尔协议Ⅲ”实施背景下商业银行风险管理策略　　1、推动转型发展合理分散风险　　资本充足率的

6、提高以及零售类等业务风险权重的调整要求商业银行采取转型发展的策略来进行风险管理。一是要更加注重利用内源性融资和附属资本融资工具来补充资本、利用留存收益来降低资本补充成本，构建一种留存收益、股权融资、债务工具融资比例合理分配的长效机制。二是要注重银行业务的转型，尤其是非利息收入对改善银行净资产收益率的影响，大力发展非传统业务，如住房抵押贷款、汽车金融等风险较小的零售业务；发展代理理财、信用卡、国际结算等资金占用较少的中间业务等。三是根据市场需求有目标的创新一些金融产品，如建设银行推出的“合力贷”――让父母和子女共同成为借款人的新型模式都是在风险控制下的有效创新。　　2、强化指标管理有效控制风险

7、　　首先，商业银行需要构建和进一步完善指标风险预警体系，充分利用信息化手段，不断加强信息收集，对各类指标进行及时更新和预警，强化对变化速度过快、突破或即将突破临界值的指标的监控。其次，商业银行要加强对指标的分析与研究，深入挖掘各类数据所隐藏的风险，并分析导致这类风险的原因，在此基础上撰写专项分析报告以供决策层采取有针对性的措施，提高风险防范能力。　　3、夯实基础提高识别和管理风险能力　　一是商业银行要引入和培