论《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行风险管理的影响

《论《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行风险管理的影响》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、论《巴塞尔协议III》对我国商业银行风险管理的影响【摘要】随着世界经济一体化的发展，我国商业银行面临着巨大挑战，如何应对各种可能出现的风险影响并决定着商业银行的经营和健康发展。《巴塞尔囱议》的出台为各国商业银行的风险管理提出了依据，虽其不具有法律约束力，但得到各国普遍接受和赞同。本文从《巴塞尔协议III》入手分析我国商业银行风险管理存在的问题，进而提出了相应的防范对策。【关键词】《巴塞尔协议III》；三大支柱；障碍；风险管理一、引言为促进国际银行体系的健康和稳定发展，消除国际商业银行在国际金融市场上不平等的竞争条件，巴塞尔委员会于1988年7

2、月颁布了《巴塞尔协议》，其主耍宗旨是通过对资木风险和充足率的管理来加强国际银行的稳固性[1],山于此协议在实施过程中暴露出许多缺陷和不足，巴塞尔委员会通过不断的修改最终于2004年6月颁布了《巴塞尔协议III》，其形成和实施対全球银行业的发展具有重要的影响。随着世界经济一体化发展，我国自加入WT0以来，金融体系受到外国巨大的冲击，潜在的金融风险正在加大，长期累积的风险易导致金融危机。目前，我国商业银行不良资产率居高不下，呆账坏账比例达到国际公认的安全警戒线，我国商业银行体系的安全面临着巨大的挑战。鉴于此，本文从《巴塞尔协议III》入手分析对我

3、国商业银行风险管理的影响。二、《巴塞尔协议III》三大支柱《巴塞尔协议》主要从划分资本、划分风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准以及过渡期安排四方面展开，但存在很多不足：一是仅涉及到信用风险，忽略了对市场风险、操作风险等非信用风险的详细概述;二是风险权重划分不精确，不能反映银行资产面临的真实风险；三是内容核心在于对资本的管理，容易导致商业银行为了遵循《巴塞尔协议》的要求片面追求资本充足的状况而忽略银行莫他经营R标等。在整体内容上，《巴塞尔协议III》保留了88年协议冇关资本的定义，增加了银行市场风险以及利率风险等非信用风险，同时提出了更

4、具风险敏感性的计算方法等。《巴塞尔协议III》主要包括三大支柱：最低资本标准、监管审核和市场约束。1・最低资本标准（1）信用风险的计算。计算方法主要有两种，一是对业务相对简单和尚未建立内部风险模型的银行使用经过改革的标准化方法，二是对业务复杂和管理水平高的银行在符合严格的监管规定条件下使用内部评级法⑵。（2）操作风险。新协议首次将操作风险纳入资本监管的范畴，巴塞尔委员会将操作风险延义为由于缺乏足够的或失效的内控程序、人为错误和系统故障或是外部事件导致的损失风险[3],除此之外也对市场风险以及利率风险等做了资本要求。2•监管审核监管审核强调各国

5、监管当局对银行业的监管，其确立其H的在于保持银行资木充足率在合理的范围内，同时也能够提高银行内部风险管理水平。监管当局要具备能够评估风险并控制风险能力。3.市场约束市场约束依靠市场的力量来约束银行，认为市场具有有效配置资源和控制风险的力量。巴塞尔委员会提出全面信息披露的理念，要求银行尽可能多的披露信息，披露的信息包括风险种类、资本充足率和风险及资本结构相关状况等内容，除此之外还要求监管机构对信息披露体系进行监管。三、《巴塞尔协议III》的实施对我国商业银行风险管理的影响1・对建设风险管理体系的影响《巴塞尔协议III》不仅提出了具风险敏感性的计

6、算方法，同时也提出了监管审核的重要性。目前我国商业银行风险管理体系存在不足，例如风险识别能力较差，方法和技术落后以及专业性人才较为缺少，因此应将建设风险管理体系的任务提上议程。2•对加强市场约束的影响协议通过规定银行向市场披露相关信息，使经济主体对银行业的经营有清晰的了解，起到对银行的外部监督作用，同时也能避免银行信息不对称対客户造成的损失。我国市场约束以及信息披露机制不健全，因此加强市场约束机制对于银行业的风险管理具冇重大的指导意义。2•对资木质量的耍求［办议严格界定资本、特别是核心资本的核算范围，提出了更高的核心资本中普通股占比要求，这对

7、于资本充足率达标但核心资本率不足的我国而言具有指导意义。四、妨碍《巴塞尔协议Ill》在我国顺利实施的障碍分析我国银行业和西方发达国家存在各种差异，且我国经济体制的变革对银行的影响较大，因此我国在实施《巴塞尔协议III》过程屮存在很多障碍:1.我国商业银行仍然面临着较大信用风险截至目前，我国社会经济体融资方式仍以银行贷款为主，受经济环境的影响，我国银行业仍面临较大的信用风险，商业银行不良贷款余额仍居高不下，在经济波动与清理融资平台贷款的背景下，我国银行业资产质量下滑不可避免。现阶段，我国仍然存在大量违约状况，社会诚信状况并未好转，我国商业银行仍

8、面临着信用风险问题。2.商业银行资金期限不匹配导致的流行性风险较大2013上半年社会融资规模同比增加2.38万亿，但经济并未明显提高,5月PMI为50.1%比上月减