股份制商业银行核心竞争力财务分析

《股份制商业银行核心竞争力财务分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、股份制商业银行核心竞争力财务分析一、我国股份制商业银行核心竞争力问题分析我国的商业银行主要由三个部分构成，第一部分为国有股份制商业银行体系，其中包括中国工商银行、中国建设银行（CCB）、交通银行（CTB）、中国农业银行（ICBC）、中国银行（BOC）等五大国有商业银行；第二部分为全国性非国有股份制商业银行，其中包括中国民生银行（CMBC）、兴业银行（CIB）、中国光大银行（CEB）、华夏银行（HXB）等12家股份制银行；第三部分是城市商业银行体系，比如营口银行、锦州银行、大连银行等。本文选取其中10家比较具有代表性的银行，分别是：中国工商银行（ICBC

2、）、兴业银行（CIB）、浦发银行（SPDB）、招商银行（CMB）、中信银行（CITIC）、华夏银行（HXB）、中国建设银行（CCB）、交通银行（CTB）、中国银行（BC）、中国民生银行（CMSB）。并且以交通银行为主进一步分析基于财务视角的股份制商业银行核心竞争力问题。（一）安全性分析1.资本充足率与核心资本充足率。按银监会的定义，资本充足率是商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。核心资本充足率是核心资本与加权风险资产总额的比率。巴塞尔协议规定，资本充足率的下限为8%，核心资本充足率的下限为4%。2012年，10家商业银

3、行的资本充足率均在10%以上，核心资本充足率也在6%以上，由此可见，各商业银行无论是核心资本充足率还是资本充足率都符合银监会的标准，这说明各个商业银行一方面在通过调整自己的产业结构管理自己的资产，另一方面在不断地补充新资本来达到巴塞尔协议要求的标准。总体来说，国家控股的五大商业银行的资本充足率与核心资本充足率基本都高于全国性的股份制商业银行。原因在于国有股份制商业银行引进了战略投资者，如工商银行2006年引入高盛等投资者；建设银行2005年引入美洲银行。但是由于其发展速度比较快，全国性非国有股份制商业银行两项指标平均值仍然要低于国有股份制商业银行。交通

4、银行的资本充足率与核心资本充足率分别为12.24%与8.98%。核心资本充足率低于银监会新资本充足率监管标准对系统重要性银行的要求（2013年末达到9.5%），因此核心资本补充需求较为明显。2.最大10家客户贷款比。最大10家客户贷款比是最大10家客户贷款总额除以资本净额所得的比值。该项指标也是反映银行资本安全性的重要指标，如果银行贷款集中度过高的话，会对银行的资产安全性造成巨大的隐患。因此，目前的监管要求为最大10家客户贷款比上限是50%。对本文所选的10家样本数据分析见表1。由表1可以看出，这10家商业银行的最大10家贷款客户比都小于50%，均符合

5、监管要求。其中华夏银行的最大10家客户贷款的比值第二，工商银行、建设银行等的最大10家客户贷款比低于其他银行，说明这几家商业银行的资本安全性较好，可有效地防止贷款客户出现资金问题而引起自身的系统性风险。其中交通银行的最大10家贷款客户比为第三，证明其资本安全性较好，能够有效地防止出现系统性风险，有效地提高了其核心竞争力。3.不良贷款率。不良贷款率是金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款率的上限为5%。各股份制商业银行的不良贷款率见表2。首先，值得肯定的是，各家商业银行的不良贷款率都符合监管要求，这与我国银行业自身的努力分不开。我国国有银行业曾一度

6、负重前行，背负着相当沉重的不良资产的包袱。我国对其进行注资改造以后，大量的不良资产被剥离了，国有银行业的资产质量也得到了很大的提高。可是，国有股份制商业银行的不良贷款率还是略高于全国性非国有股份制的商业银行，由于股份制商业银行的成立时间比较晚，其控制不良资产的能力也相对比较强。总体来说，10家样本银行体现的不良贷款率比较良好。交通银行在样本银行中的不良贷款率排名第五，为1.26%，虽然说符合标准但还是有可改进的空间，也将会是提升核心竞争力的又一有力帮助。（二）流动能力分析1.流动性比率。流动性比率是流动性资产余额除以流动性负债余额，我国商业银行用人民币

7、计算的流动性比例的监管标准是大于等于25%。10大银行的流动性比较见表3。流动性比率主要反映了我国商业银行保持流动性的能力，根据对表3的分析可知，浦发银行、建设银行、中信银行的流动性比率最高，说明浦发银行、建设银行、中信银行的资本流动能力比较高。另外，华夏、兴业、中国银行的流动性能力都要高于其他商业银行。交通银行的流动性比率在10家银行中以垫底形式出现，体现出交通银行在资金流动性方面较为薄弱，需要进行整改，与其他银行存在着较大的差距，这也是交通银行不能在全国商业银行核心竞争力中名列前茅的原因之一。2.存贷比的比较。存贷比是银行贷款余额除以存款余额。10

8、大银行的存贷比见表4。我国监管部门目前对存贷比制定的标准是，存贷比率必须小于或等于75%，但银