成品油销售企业加油卡业务风险防控

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1、成品油销售企业加油卡业务风险防控近年来，国内两大石油公司利用遍布全国的加油站X络优势，相继推出了加油卡业务。但作为一项新业务，在资金、商品、价格等管理上也带来了新的风险点。本文中，笔者拟结合工作实践，就当前加油卡业务存在的风险及防控措施进行探讨。　　一、加油卡业务运行的基本情况　　1．加油卡的主要功能　　加油卡是由石油公司总部统一发行的一种新型电子货币。其功能主要有：一是实现了全国联X充值和加油。用户持加油卡，可在全国各地的公司所属联X加油站进行充值和刷卡加油、购买便利店商品，减少了加油时交付现金的不便。

2、二是为单位用户提供了管理功能，通过额度分配、明细查询、权限设置等、轻松实现用油单位对车辆和油料费用的管理。三是具有积分功能，公司可以利用积分向用户开展促销活动、提供增值服务等。四是为公司客户管理及制定营销政策提供了详尽的基础信息。　　2．加油卡分类　　加油卡分为客户用卡和系统用卡。客户用卡是针对客户发行的储值消费卡，用于加油、便利店商品消费及其它服务消费，客户用卡又分为记名卡和不记名卡。系统用卡分为PSAM卡和UKey。PSAM卡主要用于加油站相关设施设备密钥管理；Ukey即作操作员卡，主要用于加油站、发

3、卡充值点和相关部门信息系统权限控制。根据不同的客户群体和各时期的销售策略，客户用卡又可能含有不同的折扣优惠率，其优惠率一般有1%、1.5%、2%、3%以及无优惠折扣卡。　　3．加油卡业务涉及的机构及岗位　　卡中心设在营销管理部门。负责加油卡业务运行的监控和管理；负责卡接收、保管、分发以及卡挂失、补卡、退卡等；负责调整卡系统异常交易，负责组织加油卡交易清分及积分累积清分管理；负责加油卡业务相关统计报表和客户信息、客户消费、业务开展等情况的统计和分析；负责PSAM卡、UKey等密钥的使用管理。设置岗位有运行管

4、理岗、卡片管理岗、营销管理岗和统计分析岗。　　发卡充值点：一般设在加油站。主要负责加油卡的发放、充值、换卡、挂失、密码操作和销户等业务工作。设置的岗位有发卡员和复核员。　　加油站：负责对客户使用加油卡和其它卡提供服务，包括刷卡消费、结算扣款、卡班日结月结、灰卡解灰等；涉及岗位有站经理、综合管理员、收银员、加油员。　　二、加油卡业务存在的主要风险　　1．办卡充值环节　　虚假充值的风险。虚假充值是指未收到客户款项而对其加油卡进行了充值。根据企业内部有关规定，发卡充值点设立有发卡员和复核员两个岗位，对加油卡的充

5、值操作由发卡员完成。如果复核人员审核不严或与发卡员共同作案，即可造成加油卡虚假充值，给企业带来损失。　　挪用充值款的风险。即发卡点人员收到客户充值款后，不按企业规定交存指定银行账户，而是占为己有，给企业带来损失。在充值业务频繁或客户一次充值额较大时，更易产生此类资金风险。　　操作员卡（Ukey）被他人盗用的风险。卡系统只能通过Ukey登录才能进入，根据“一人一Ukey”的规定，每一位发卡员均有一个与其绑定的Ukey。如果发卡员对Ukey及密码未妥善保管，容易被他人盗用并进行充值操作，将给发卡员及企业带来损

6、失。　　优惠折扣率未经有效审批的风险。加油卡可以设定不同的折扣率，按照企业有关规定，发卡时应对折扣率进行有效审批。如因审批不严，存在发卡员擅自提高折扣率的风险。　　2．刷卡消费环节　　套取现金的风险。加油员、收款员与单位客户的司机相互勾结，在其他现金客户加油时将加管系统中的现金业务更改为加油卡业务，用该单位客户的加油卡为其结算，套取现金，双方人员进行私分，从而损害客户单位利益。　　套取折扣优惠的风险。加油员在加油时，与收款员勾结，在加管系统中把现金加油业务更改成加油卡业务，用自己持有的有优惠折扣的加油卡进

7、行结算，套取优惠款据为己有。　　加油站员工为客户代保管加油卡和密码产生的法律风险。一些拥有多台车辆的大客户或在加油站固定消费的老客户，为了自己方便，将加油卡和密码交由加油站人员保管和代刷卡。一旦发生纠纷，极易引发法律风险，给企业造成损失。　　3．其他风险　　对账清分环节产生的风险。加油卡所反映的是客户与成品油销售企业之间的资金往来关系。由于加油卡可以进行异地充值和异地消费，因此，在省级公司之间以及省内各地市公司之间，需要定期进行对账和清分工作。加油卡余额与卡系统结余额，卡系统资金账、卡系统财务入账资金账和

8、财务FIMS系统账是否一致，关系到公司资金安全和客户利益，也关系到财务报告的真实性。由于系统错误、操作不当、X络故障等原因，均有可能产生数据异常和对账不平的情况。如果不及时进行对账、清算，查明原因并调整差异，有可能给客户和公司带来损失。　　加油卡挂失或销户产生的风险。发卡人员利用掌握的客户资料，违反企业内控流程有关规定，擅自将客户卡进行挂失处理，并办理新卡，系统在七个工作日内将挂失余额自动转入新卡。如果用户在此期间未察觉，造成