关于开展部门项目预算执行中期评估的尝试与思考

《关于开展部门项目预算执行中期评估的尝试与思考》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、关于开展部门项目预算执行中期评估的尝试与思考摘要：针对目前我市市级财力总量小、可用于项目预算安排的财力有限的实际，对进一步优化安排项目预算和强化项目预算执行提出几点建议。　　项目预算管理是财政支出管理的重要内容，也是提升财政资金使用绩效的关键环节。当前，巴中正处在全面实施“三大发展战略”、统筹城乡、追赶跨越、加快发展的关键时期，安排好项目预算，运用好项目资金，对于加快推进基础设施建设、促进产业发展和民生改善都具有重大意义。针对近年来部门预算刚性约束较差、执行结果与年初预算差异较大的现象，我们根据《预算法》有关规定和财政预算绩效管理要求，对2013年度市级部门项目预算执行

2、情况开展中期评估，并深入思考如何进一步完善机制、巩固成果、强化运用，确保项目预算执行更加规范有效。　　一、做法及成效　　（一）明确评估内容。市财政局于今年9月初开始，抽派局内业务骨干组成12个评估小组，对市级88个预算单位2013年度项目预算执行情况进行中期评估，涉及财政资金14.45亿元，覆盖民生保障、基础设施建设、产业发展和行政运行四大板块。评估小组在评估过程中，一是看项目预算编制的科学性和准确性，包括项目设立是否必要，预算额度是否准确，绩效目标是否明确；二是看项目预算执行的规范性和及时性，包括各单位是否按规定使用项目资金，有无改变用途或截留挪用现象，项目实施、预算

3、执行是否及时；三是看项目资金使用的效益性和安全性，包括是否如期完成预算编制确定的绩效目标，资金使用管理是否规范安全；四是看财政政策执行的严肃性和有效性，包括落实中央“八项”规定和“三公”经费管理情况，历年结转结余资金安排使用等情况。　　（二）优化评估流程。一是统一组织，集中实施。评估工作由市财政局统一组织实施，市级各预算单位参与，采取单位自评与财政集中综合评估相结合的方式，分单位自评、现场评估、总结报告三个阶段进行。二是综合评估，突出重点。在开展全面综合评估的同时，重点评估项目实施进度、质量、绩效目标实现程度以及项目管理和项目核算等五个方面，评估小组还要根据被评单位项目

4、实施情况，选择金额在50万元以上、代表性强、社会关注度高、已实施完毕的1～2个项目，进一步开展重点项目支出绩效评价。三是规范运作，确保质量。各评估小组坚持“指标统一、流程统一、进度统一”，保证时间、人员、程序“三到位”，严格按照要求如实反映问题、客观评估成效、认真撰写报告，严格遵守廉政纪律和工作纪律，确保评估工作顺利实施。　　（三）强化结果运用。通过开展评估，全面了解掌握各单位当年项目推进和预算执行情况，并强化评估结果运用。一是为强化管理和预算编审提供决策参考。通过中期评估，全面清理各部门、单位项目资金构成情况，包括历年滚存结余、本年度年初预算及追加预算等，认真核实前期

5、项目支出执行情况，测算预计后几个月项目预算执行情况，摸清掌握了各单位项目预算编报质量和管理水平，为编制2013年调整预算、2014年部门项目预算提供了详实的决策依据。二是严格结余资金管理。对各单位结转结余资金安排使用情况进行跟踪问效，并拟从2013年起，除跨年度实施的项目结余外，其他结余资金原则上实行预算年度有效期管理，不再滚存结转下年度使用。每年1月30日前，市财政将统一清理各单位上年度结余资金，并提出部门结余资金管理建议，报市政府审定后执行。三是规范单位财务会计管理。进一步加强各部门、单位的业务指导，促使各单位严格按照财务会计制度的规定和预算绩效管理要求，强化会计核

6、算、财务管理和绩效目标管理，做到账务规范、核算明晰、绩效明确，对未按规定实施会计核算和开展绩效管理的，及时督促纠正整改落实到位。　　二、结论及问题　　截至8月底，被评项目支出总额13.04亿元，平均支出进度为90.24%，平均得分90.5分，其中：基础设施建设类和事业发展类项目实施较快，平均支出进度分别为98.39%、74.3%，高于序时进度；常规类项目和设备购置类项目实施较慢，平均支出进度分别为61.62%、56.78%，低于序时进度。从评估结果看，大部分项目资金测算安排较为合理，实施过程规范有序，绩效目标完成较好，取得了预期经济社会效益，在执行中各单位较好地执行了国

7、家有关政策规定，未发现有违规违纪行为发生，纳入评估范围的877个项目，评估小组建议保留的项目676个，占77.08%，建议额度调整项目90个，占10.26%，建议合并整合项目38个，占4.33%，确认为实施后不再后续安排的一次性项目26个，占2.96%，需根据实际情况和政策变化斟酌取舍项目47个，占5.37%。从总体情况看，部门项目预算执行存在基础设施建设类支出进度快、事业发展类项目预算保障不足、设备购置和常规类项目实施进度不均衡等特点。同时，个别单位存在串用、挪用项目资金，项目立项不准确，项目名称与实施内容存在差异，部门和项目间交叉重叠