保险集团公司内部控制和风险管理的完美追求

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1、保险集团公司内部控制和风险管理的完美追求随着筹备多年的平安大华基金管理有限公司获批在深圳注册成立，中国平安保险(集团)股份有限公司淡定地在一片羡慕嫉妒恨的眼光中，先于国内其他金融机构，囊括了包括产险、寿险、养老险、健康险、银行、证券、信托、资产管理、期货、基金等在内的全金融牌照。　　出于对综合化经营风险的重重顾虑，一直以来，金融监管部门对金融综合化经营的态度都十分谨慎，而平安集团能够以如此速度拿到所有金融牌照成为试点先锋的底气，是否正是缘于其在风险管理上的优势？平安风险管理体系有何独特之处？　　2011年2月下旬，本刊记者飞赴深圳，在平安

2、集团公司总部采访了中国平安保险(集团)股份有限公司副总经理兼首席稽核执行官叶素兰。　　目前，平安集团给自己的定位是“有所为，有所不为”，只负责扮演三个角色，即战略方向盘、经营红绿灯、业务加油站。“经营红绿灯”即内控风险管理，具体工作由内控管理中心负责，下辖合规部、风险管理部、稽核监察部。叶素兰作为首席稽核执行官，是内控中心的负责人，直接向董事会下设的“审计与风险管理委员会”汇报工作。　　记者在经过平安内控中心的楼层时，看到员工座位几乎满员，多个小会议室都三五一小组正在开小型会议，显得忙碌而紧张。叶素兰同样如此，据说她每天仅处理的邮件就有近

3、百封之多，下班回家后，常常继续工作到深夜。而此次，叶素兰也是在完成一天的大部分工作后，利用下班前的一个小时，跟我们详细介绍了平安风险管理体系的架构。她语速稍快，阳光、开朗、乐观、积极，有十几个国家和地区的工作经验，丰富的经历不仅使她具有全球视野，也使她具有包容开放的心态。领略她的个人魅力，这也是记者此次采访的主要目的之一，报道金融界的女性高管人员，展现女性金融家的风采和智慧。　　风险管理的严密　　“平安这么多年的发展给我的收获和体会是，自创办伊始，23年来平安坚持了‘一句话’、做了‘三件事’。”叶素兰说。　　“一句话”就是：在竞争中求生存

4、，在创新中求发展。而所做的“三件事”：一是稳步扩大业务规模，平安集团1988年从深圳蛇口逐渐走向全国，持续稳健增长，发展成为大型金融保险集团；二是建立符合现代企业制度的机制文化，这种文化使整个公司充满生机和活力，不因规模扩大、结构复杂而老化、僵化；三是走综合金融之路。　　叶素兰说，为了使公司在运营过程中不出问题，首先需要建立现代企业制度的机制，平安已搭建了“集团控股、分业经营、分业监管、整体上市”的架构，确立了以“促进集团有效益可持续健康发展”为公司内控和风险管理的战略定位和长期目标。在组织架构上，集团董事会和高管层分别设立了“审计与风险

5、管理委员会”和“风险监控委员会”，其中“审计与风险管理委员会”由独立董事组成，领导集团内控管理中心，与运营、产品等业务模块独立。　　对于防范综合经营风险，叶素兰介绍说，平安各金融子公司分业经营，分别接受对应监管部门的监管；子公司间设有严格的“防火墙”，严控治理风险、资金风险、财务风险、信用风险、交易风险、信息风险等各种风险在子公司之间传递，有效防范系统性风险的发生；而且，平安由于整体上市，公司治理层次清晰、运作透明、信息披露真实、及时、全面，可以有效根据发展需求动态、均衡配置资源，降低整体风险。　　目前，平安从集团到子公司，甚至是子公司的

6、分公司，都已搭建起内控和风险管理的架构和体系。建立了“三位一体、三道防线”风险管控运行机制，确保集团督促子公司经营管理合法合规、符合监管要求，确保单一/累积风险低于公司可接受水平和保持整个集团健康持续发展。　　叶素兰说，平安的“三位一体”是三个专业部门在风险管控过程中的分工、配合与协作，是强化事前、事中、事后风险管控三个环节的功能，通过建立与完善制度机制、技术平台、监督和文化，提升风险管控的水平和价值。　　其中，合规部门主要履行“风险事前策划应对”；风险管理部门主要履行“风险事中监测控制”；稽核监察部门主要履行“风险事后监督报告”。“三道

7、防线”反映了平安的风险管理策略，业务部门是第一道防线，通过建立内控评价与考核问责，将内部控制与日常经营管理融合，嵌入业务和流程，确立内部控制的核心驱动力，将风险管控尽可能地前置。合规部门和风险管理部门是第二道防线，稽核监察部门是第三道防线。　　同时，平安聘请国际会计师、国际咨询公司等外部独立机构定期对公司进行独立审计、对内部控制的有效性进行独立评价、对风险管理体系的进一步完善和优化提供咨询与建议。　　叶素兰说，平安通过将内控嵌入业务和流程，融入公司日常化运作，确立了内控评价机制，确保内控人人参与、合规人人有责。　　综合化经营的优势　　平安

8、有近5600万名个人客户及约200万名公司客户，叶素兰表示，平安搭建综合金融的一体化架构，可以为客户提供保险、银行和投资多种金融产品和服务。　　2009年，平安推出了“一账通”，用户通过一账通