论保险公司内部风险管理

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1、引言保险就是通过组织分散的保险费，建立保险基金，用于对因自然灾害或意外事故造成的标的物损毁以及人身伤亡给予经济补偿和保险金给付，由此带来的派生职能是积累资金和运用资金，并进而实现和保证保险基本职能能够充分发挥作用。保险是保险公司通过收取一定数额的保费，为客户提供某种经济补偿这种形式，来实现客户风险转移的，可以说保险公司经营的产品就是风险本身，而收取的保费则是客户转移风险的价格。相对于收取的保费而言，它所蕴涵的责任却是成倍放大的，这也正是保险业区别于其他行业的关键所在。保险作为一种服务商品，其有形载体是一份保险合同，从某种意义上说，保险

2、公司正是通过这样一份小小的合同，为客户提供了一种保障、一种服务。相对于一般商品而言．保险合同具有无形性、复杂性、长期性等特点。概括起来保险风险的特点主要表现在三个方面：一是影响面广，由于保险费是来自于千家万户，来源于社会的各个层面，各个领域，一旦公司经营管理不善，疏于对风险的管控，受影响的就不仅仅是企业本身了，会危及社会经济的各个方面；二是潜伏期长，尤其是寿险公司，经营的多是长期性业务，风险会贯穿于整个漫长的保险期内；三是带有一定的隐蔽性，由于长险业务受国家宏观政策，被保险人道德风险，企业自身经营管理水平等因素所限，风险有时在短期内不

3、易察觉，会隐存下来，具有一定的隐蔽性。(引自汪祖杰的《现代保险学导论》)作为经营风险的主体——保险公司，它的风险主要涵盖了两个方面：一是它承担和转让客户的风险，“风险”本身就是保险公司经营的产品：另一方面，它面临着防范与化解自身经营风险的问题。正是因为保险公司风险所具有的这种特殊性，决定了它的风险管理除了～般意义上经营风险的规避之外，还有“风险产品”的管理。业界对于“风险产品”的讨论很多，很系统，而真正站在公司立场，对公司层面的风险管理砑究相对较弱，有鉴于此，本文希望能运用所学过的理论分析风险的种类与特点，对公司内部存在的风险有一个较

4、为系统的认识，就公司层面的经营管理风险做一定的探讨，也为自己今后的内部审计工作开拓一些思路。第一章从我国保险业发展现状及国外保险公司破产情况看我国保险公司风险作为一个仅有短短26年发展历史的年轻行业，中国保险业的发展却是迅猛的，自l979年4月25日，中国人民银行发布《关于恢复国内保险业务和加强保险机构的通知》，正式宣布恢复自l958年停办的国内保险业务以来，国内保险业咀年均30％以上的增长速度迅猛发展。据保监会2005年】月lo日发布的统计数据显示，2004年，全国共实现保费收入4318．1亿元，其中财产险1089．88亿元，寿险3

5、228．25亿元，截至2004年底，保险公司S总资产11853．6亿元，银行存款4968．78亿元，保险公司持有国债2651．7亿元、金融债1156．8亿元、企业债687．6亿元，协议存款3709．4亿元．保险公司持有证券投资基金575亿元，资金运Hi余额达11249．8亿元。保险深度(注：保费收入占国内生产总值的比重)3．4％，保险密度(注：按常住人口计算的人均保费收入)332元。随着保险市场对外基本全面开放，在经济全球化的推动F，我国保险业的国际化，市场化程度不断深化，主要体现在五个方匝：第一．一个充分竞争的市场格局止住形成。以往

6、由少数保险公司主导行业发展的格局正逐步转变为由数姑众多的保险土体参加的、机构多元化的市场格局，市场更加细分化和专业化，产业分I：与协作体系逐步明晰：第二，随着保险业的发展和保险市场领域的拓宽，保险lE由单一的补偿功能向补偿、保障与投资功能相结合的多元化功能演变。第三，随着保险资金的直接入市，保险资金运用体制也在发生着转变，资金运心渠道得以不断拓宽。中国人保、中国人寿，中国再保险帚l华泰先后成立了专业性保险资产管理公司，其他保险公司保险资金的专业化运川也取得了明显进步，运用水平逐步提高，风险控制能力有所增强。随着中国平安、中国人保，中国

7、人寿三家保险公司的海外上市，标志着我国保险市场已经逐步与国内外资本市场相衔接，保险市场与资本市场的互动效应不断增强：第四。以现代股份制为主要特征的混合所有制经济体制已经成为我匡l保险企业制度的主要形式。目前．我国己经成立的保险集团(或控股)公司有中国人保控股公司、中国人寿集团公司、中国保险控股公司、中国再保险集团公司、中国太平洋保险集团、中国平安保险集团，新华人寿保险控股公司象{中华联合保险控股公司等。力求在集团框架卜．，实现银行、证券、产寿险业务的混合经营：第聂。业务增K止住由粗放式的增艮方式向集约型的增长方式转变。多数市场主体的经

8、营管理从注重规模向注重效靛、注重业务结构转变，市场竞争更趋理性，单纯的价格竞争止住向提高产鼎、服务、营销与管理的质量的略价格竞争转变。保险业≯现出蓬勃发展的良女j局面。让我们来看看比我们有着丰富实践经验承I深厚理论基础的