浅议企业营运资金管理的新思路

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1、浅议企业营运资金管理的新思路企业管理浅议企业营运资金管理的新思路陈霞江西铜业集团公司德兴铜矿工会财务科江西德兴338><#004699'>422<#004699'>4【摘要1在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。本文针对目前企业资金管理存在的一些问题，重点论述了财务管理通过筹集资金、运用资金、分配资金和监督资金等在企业管理中的运行控制及如何提高资金的使用效益。【关键词】财务管理企业管理营运资金资金是企业的命脉。目前，

2、资金紧缺是企业普遍反映的突出问(1)是要用好现有资金。财会人员对资金运用项目的审定要变题，也是经济界积极探讨和着力解决的重点难题。据我们近期进行单纯地干巴关;为直接参与。变事后M监督;为主项决策，加强预综合调查分析，企业资金紧缺的成因主要为，一是负债率高且依附见性，减少盲目性，重点应放在加强内部管理，挖掘资金潜力上，性强。近几年来，一些企业在安排固定资产投资规模时，不注重自力争做到1>.①抓好清欠，及时回收，坚持;款到发货幽的原则.提筹资金的落实，在资金来源尚有较大缺口的情况节盲目上项目，追高资金回笼率。②物料采购要集中管理，压缩采购的在途资

3、金.③速度，实行高负债的投入策赂，把新增滚动资金和铺底资金的担子对存货等沉淀资金，清仓查库，调整库存结构e③在新项目和对外压在银行身上，生产经营过多且单一地依赖银行贷款。而银行由于投资上要先进行可行性研究，避免决策失误.受多种因素制约，对企业-昧的资金需求往往;僧多粥少部分(2)是要优化企业资产配置，合理调配资金。企业从各种来源企业一上马就陷入了资金严重短缺的困境。二是立项缺乏科学论筹集到的资金，必须作统筹安排，合理运用。企业运用资金，首先表证。部分企业在选项立项时未进行深入的可行性调查研究。由于缺现在投资方向的选择上，企业应根据市场需要选择

4、投资项目，尽可乏科学论证，在市场行情多变的情况下，有的企业在立项之后又改能以较少的资金取得较大的利润。其次，对于已经投入企业经营活变投资项目，导致大量资金占压，迟迟不能发挥效益。三是资金损动中的资金也应合理运用，加速资金的周转，创造价值。失严重.部分企业资产管理不善，经济效益长期不佳。为了生存，又不得不维持恶性循环式的经营生产，致使出现各种明亏、潜亏、3、正确分配资金，确保国东、企业的利润'以宴资产损失严重的局面。四是产品结构不合理。由于对市场前景预测现。偏差较大，产品结构调整滞后，库存积压产品过剩，致使资金大量这里的分配资金，主要

5、是指对利润的分配.利润是企业一定期占用。此外，由于历史的原因，历年银行贷款的利息支付.离退休间的经营成果，是企业生产经营活动的综合反映。如何分配，直接关干部职工工资的发放，还有各种名目的赞助、摊派等，都增加了企系到国家和企业的利益。因此，企业财务管理部门在实行利润分配业资金的紧张程度。与此同时，新税制的实施，企业减免税相应减的职能时一般都遵循以下原则，(1)同时兼顾国家和企业的利益，理少，企业可用资金也相应减少。顺产权关系。(2)分配时应着眼于企业的长远发展，积累优先.(3)要缓解企业资金紧张的矛盾，更好地促进经济稳步发展，就必分配时应有利于

6、调动职工的积极性，不断改善集体福利。(<#004699'>4)体现投须通过合理筹集资金、运用资金‘分配资金和监督资金，提高资金资者的权利平等，风险共担性。总之，分配资金是事关国家利益能否使用效益。实现，企业生产经营能否顺利进行的重要问题，要正确履行企业财务管理的分配资金职能。'、筹集资金，以满足企业生产经营的需要(1)监督资金，提高企业经济效益。财务管理监督资金的过程.(1)开拓融资思路。在适度从紧的货币政策下，企业首先要破实质上是借助于价值形式对企业的生产经营活动进行控制和调节除单纯依赖银行贷款的观念，树立;大金融;意识，从做好产

7、业资的过程。只要有资金的话动，就会有财务的监督作用。监督的目的本与金融资本结合上入手，一企一策、-厂-法，有的放矢，对症在于发挥财务管理对于生产经营的能动性，保证党和国家方针政策下药;破除求稳守成的观念，树立敢于和善于举债经营的意识。抓及国家财经制度法令的贯彻执行，以不断提高企业的经济效益.住国际金融市场，特别是经济发达国家资金过剩的时机，积极吸引(2)加强企业管理，加速资金周转。坚决压缩产成品存货;大国外资金搞建设，参与国际竞争，破除;等、拿、要;观念，坚持力清收外欠货款;严格财务管理，防止各项资金的;跑、胃.漏、眼睛向内;练内功把工作重点

8、放在资金挖潜上，充分提高资金滴;流失。利用率.(3)严格控制固定资产投资规模。企业要按照国家产业政策的要(2)建立新的融资机制。抓住当前深化改革的有利时机，围绕求和