美国养老保险制度演进及其启示

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1、山东大学学报（哲学社会科学版）２０１４年第３期第０８８０９５页美国养老保险制度演进及其启示马凯旋侯风云摘要：美国养老保险制度作为世界上较为成功的养老保险制度之一有着其重要的特点，它从对城镇个别居民的社会救助逐渐发展为包含社会养老保险、雇主养老保险和个人储蓄养老保险的一种较为完善的养老保险体系，对于保障劳动者养老权益和降低美国老年人口贫困率发挥了重要的作用。养老保险制度最重要的内容是筹资模式和统筹层次，在美国养老保险制度演进过程中，这两方面在不同时期具有不同的特点，对于解决当时美国养老保险制度所面临的养老基

2、金不足、养老保险覆盖率低以及养老保险转移接续等问题起到了积极的作用。在中国养老保险制度改革中也遇到了同样的问题，因此通过借鉴美国养老保险制度建设中的成熟经验，对中国的养老保险制度建设提出相应的政策建议。关键词：美国；养老保险；筹资模式；统筹层次世界人口老龄化趋势正日益加剧，由于发达国家比我们更早地进入老龄社会，因此研究发达国家的养老保险资金筹资模式和资金统筹层次对于引导我国养老保险资金筹集及其使用有借鉴意义。本文以美国为研究对象，主要考虑美国是一个联邦国家，国土面积大，劳动力在不同地方政府辖区内流动，从而

3、形成养老基金的不同区域之间筹资和使用。这与我国的情况有相似之处，因此在我国构建社会主义市场经济体制下的养老保险制度时，研究美国的养老保险筹资模式及其统筹层次的制度演进，具有重要意义。一、美国养老保险筹资模式及统筹层次的历史演变美国养老保险制度建立最初是从救助开始，即由地方税收为生活在城镇的年老贫困者提供微薄的生活补贴，随着殖民地不断扩张，一些依靠地方税收资助的救济院逐渐建立起来以解决城镇出现的贫困问题，１９世纪中期，几乎在美国的每一个城镇都建有救济院，这些地方层次的救济院相互之间并无联系，救助形式各不相同

4、，未能形成全国统一的救助制度。美国由联邦政府建立的救助制度起源于联邦政府对内战时期的军人及遗属提供统一的内战救济金制度，在１９世纪末，该制度实际上发挥了对特定人群的社会保障作用。美国的养老保险从地方政府对城镇个别居民救助发展到由于军事的需要由联邦政府对特定人群的救助，开始了社会养老的制度设计。（一）１９２０ｓ１９７０ｓ———联邦政府雇员养老保险、企业养老保险初步建立这一时期，政府开始为其雇员提供适量的养老金，并从制度上设计企业职工养老保险计划，但这一时期政府雇员的养老保险与企业职工的养老保险还不是在一个制

5、度框架中进行，存在着差异。１．联邦政府雇员养老保险。美国政府雇员的养老保险最早开始于１８５０年，一些大城市为教师和警察提供养老金。１９１１年马塞诸塞州建立了美国第一个政府雇员养老保险计划，随后发展成为一种基于雇员服务年限和退休前工资水平的待遇确定型养老保险。１９２０年美国公务员退休法案（ＣＳＲＳ）收稿日期：２０１３１２２４基金项目：山东省科技攻关项目“社会保障：制度构建、水平测算与劳动供给相关性研究”（项目编号２００８ＧＧ３０００７０２８）。作者简介：马凯旋，山东大学经济学院博士研究生（济南２５０１００）

6、；侯风云，山东大学经济学院教授，博士生导师（济南２５０１００）。８８美国养老保险制度演进及其启示实施，该法案将美国联邦政府雇员纳入到一个统一的养老保险计划中。根据这个计划，联邦政府雇员在服务１５年并达到退休年龄后即可领取养老金，雇员每月拿出工资收入的２．５％用于养老保险缴费，退休时可以获得其最后十年平均工资３０％６０％的养老金①。２．企业职工养老保险的发展。职工养老保险的筹资主体经历了从雇主单独出资到由雇主与工人共同缴费为主政府财政补贴为辅的发展过程。第一次世界大战后到２０世纪２０年代，由工会组织的养老保

7、障运动得到了工人的广泛支持，美国许多大公司为了限制工会运动的发展开始设立企业养老保险，美国联邦政府也通过税收制度对企业提供支持。初期的企业养老保险由雇主自发建立，单独出资，由于联邦政府并未直接参与，加之不同企业的养老保险相差较大而未形成全国统一的养老保险制度。从１８７５年美国快递公司建立第一个企业养老保险到１９３０年，由企业出资设立的养老保险覆盖了约１５％的企业工人②。然而上世纪３０年代西方社会的经济大萧条导致了企业出现严重的财务危机，许多企业开始降低养老金支出规模或者制定更为严格的领取养老金资格标准，甚

8、至有些企业停止支付养老金，这表明由于存在经营风险，私人企业难以独立承担为工人提供养老金的责任。由此引发了美国各州对工人养老问题的广泛关注，面对越来越大的社会压力，１９３４年美国总统罗斯福成立了经济安全委员会（ＣＥＳ）开始起草社会保障法案，１９３５年社会保障法案获得美国国会通过，确立了雇主与工人共同缴费，养老金将基于个人退休前累计工资收入的全国统一的养老保险制度。该法案于１９４０年开始按月支付退休工人养老金，同时政府对养老金支付