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1、长江大学毕业论文(设计)开题报告题目名称企业营运资金管理研究题目来源其它学院（系） 管理学院 专业班级 会计10801班 学生姓名指导教师姓名辅导教师开题报告日期2011年11月20日—2011年12月20日一、题目来源口科研真题口生产/社会实际口实验室建设■其它其它二、研究目的和意义营运资金是财务管理中的一个重要概念，它是企业运行周转使用的日常性流动资金，涉及的范围很广，可以延伸到企业生产的各个方面。它的投入和收回是在不断交替过程中进行的，这一过程循环往复，只有营运资本处于良好的管理和运转下，才能保证企业供、产、销各阶段的有效衔接，企
2、业才得以生存与发展。营运资本的周转是固定资产乃至企业整个资金周转的依托，没有营运资本的良好运转，企业的生存与发展是不可能的，企业的各种各样的目标也就无从谈起。因此，营运资本管理的好坏往往是企业成败的决定因素。许多公司破产的主要原因是他们不能满足营运资本的需要。资金管理在企业生产经营活动中起到非常重要的作用。强化资金管理可以规范集团内部各个部门的投资、筹资决策行为，从而有效地控制了投资、筹资的科学性和合理性，相应的排除了财务经营风险。高效的资金管理可及时掌握资金存量、流量和流向，加强企业资金流动的控制和管理，有效地规避经营代理的风险，同时
3、建立和完善了各个部门的评价及控制机制。企业内部资金均衡、有效的流动是企业集团生存和发展的重要基石，均衡性和有效性是资金管理的战略目标。只有在不断完善企业的资金管理模式，实现了资金均衡、有效的流动，最终才能保证企业财务战略的顺利实现，增强企业集团竞争力。为了实现企业价值最大化，企业持有一部分可变现的营运资金，既能够保证企业平时的生产运营，也能够预防企业遇到的债务风险，加强融资能力；也可以加速资金的周转速度，降低一定时期的资金持有量，从而降低持有成本。实际应用中，营运资金管理效率的提高与企业整体盈利能力的提高是一致的。提高营运资金的利用水平
4、和周转能力，可以保证企业正常生产经营，企业资金具有充分的流动性，保持企业良好的偿债能力和盈利能力。所以在保证企业营运资金具有充分安全性和流动性的前提下，提高营运资金的周转能力和利用水平以及企业的整体盈利能力。三、阅读的主要参考文献料名称[1]W·D·Knight.WorkingCapitalManagement:SatisficingversusOptimization[J].FinancialManagement.Spring1972:33.[2]HamptonC·Hager．CashManagementandtheCashCycle
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