电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势

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1、电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势付强陈思桦(北京英大长安风险管理咨询有限公司北京100052)电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势付强陈思桦(北京英大长安风险管理咨询有限公司北京100052)摘要:加强资金管理，选择适合自身的资金管理模式是企业面临的重妥课题，对多元化经营的电力企止集团尤其具有指导意义。文章从电力企业集团资金管理的困局入手，分析了资金管理的不同模式，并就电力企业集团资金管理模式的选择及未来发展给出了建议。关键词:资金管理;资金管理模式;风险控制一、寻

2、言三、企业集团资金的

3、管理模式现代化的企业发展离不开高水平的财务管理，而作为财务〈一)统收统支模式管理核心内容的资金，一向被称为;企业的血液气是企业生产经统收统支模式是指企业的所有资金收付都集中在集团总部营的直接源泉和发展壮大的根本保证。加强资金管理，选择适的财务部门，下属成员企业不单独管理资金，资金收付的审批权合自身的资金管理模式是企业面临的重要课题，对多元化经营高度集中。的电力企业集团尤其具有指导意义。(二〉内部银行模式二、电力企业集团资金管理现状内部银行模式是将商业银行的一些职能与管理方式引入到长久以来，多元化经营的电力集团因其所属单位较多，且分企业内部并适应企业的管理机制而建立起来的一种内部资金管布

4、在全国各地，导致了企业资金账户分散，集团公司难以统一归理模式。内部银行的主要职责是进行企业或集团内部日常的往集管理。而电力企业因其业务特性，生产、基建项目的发生对资来结算和资金调拨、运筹。该模式的局限性是仅适用于总公司金需求往往很大，集团公司可掌握、调度的资金量少，资金使用是法人而分公司是非法人的组织。a效率差，造成有钱用不着，有劲使不上，甚至依靠大量银行贷款(三)结算中心模式来解决投资和资金短缺的情况。这种局面下，企业的资金成本结算中心通常是在企业集团内部设立的，办理内部各成员居高不下，财务负担沉重。有鉴于此，加强资金集中管理以提高或分子公司资金收付和往来结算业务的专门机构，是独立于

5、传资金使用效率，已经成为电力企业集团深化发展的共识。电力统会计结算部门的一个独立运行的职能机构。结算中心为集团企业集团的资金管理困局往往由三方面构成。成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金使用(一)资金分散，效率低下效益，其性质有些类似内部银行，但独立性更强、管理面更宽、服最突出的问题表现为集团企业资金集中管理的需要和内部务对象的范围更广，有全面的资金管理、融资管理、信用管理、预资金分散的现实矛盾。总部缺乏对现金的统一管理和筹划，导算管理、收支分析、监控中心，着眼于为企业集团的整体和长远致各子公司多头开户的现象比较普遍，使得资金大量闲置，内部利益服务。资金配置不平衡，形成

6、存、贷两高，资金管理严重失控:同时下属(四〉财务公司模式单位片面追求自身利益，不顾集团整体的发展能力和战略目标财务公司作为一种经营部分商业银行业务的非银行金融机而盲目投资，投资失误导致损失。构，是一个独立的法人机构，而不再是集团的内设机构。我国的(二)资金监控不力，监督机制欠缺财务公司大多是在企业集团发展到一定水平后，经人民银行批集团内部缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资准，作为集团公司的子公司而设立的，财务公司是集团的金融中金监控手段。母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节心、信息中心、投资中心。财务公司是单为集团服务的独立资金普遍存在着监控不力的现象，在重大投资等问题上

7、没有形成有管理平台，不能完全兼顾企业集团的战略决策和内部监控。同效的决策约束机制，资金的流向与控制脱节，难以及时掌握下属时由于财务公司需接受银监会的监管，企业资金运作的灵活性单位的财务资金变动情况。将受到限制，财务公司必须以商业化、市场化的方式来运作，相(三)忽视资金管理，影响企业效益对独立性要求更高。部分经营管理人员缺乏资金管理意识，资金的收支缺乏统四、电力集团资金管理模式的选择及风险控制一的筹划和控制，随意性大，占用不合理，影响资金周转速度:应电力企业集团公司的资源规模大、业务范围广、整合要求高，收账款上单方面追求营业额，忽略应收账款的回收，导致现金流仅靠内部银行或结算中心己无法再

8、将企业集团的所要资源整合量不平衡，支付能力不足。到同一个平台，统收统支又不利于地区分公司的自主发展，因此我国在2002年实行的电力行业改革，推行厂网分离、竞价大多选择财务公司管理的模式。财务公司作为独立法人形态的上网，为电力行业的发展带来深远影响。大型电力企业集团市金融机构，广泛参与金融市场，开展同业合作，使得集团取得了场化的潮流不可逆转，扩大企业规模，分散经营风险，这些都离更能提升资金管理效率的平台。利用财务公司对多元化、多平不开资金的支持。