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1、北京宣武红旗业余大学毕业论文论文题目：专业：年级：姓名：学号：成绩：指导教师：年月日15第15页毕业论文成绩评定指导教师评阅意见：成绩评定：指导教师：年月日15第15页国有企业内部人控制问题研究一、国有企业内部人控制与内部人控制问题 (一)“国有企业内部人控制”的概念(二)国有企业内部人控制的产生(三)内部人与外部人的关系(四)内部人控制不一定会产生内部人控制问题二、内部人控制在企业发展历程中的积极作用三、我国存在内部人控制问题的原因(一)是国有企业所有者缺位(二)是其他外部人缺乏对内部人的监督制衡四、应对我国内部人控制问(一)完
2、善公司构题的主要措施(二)提高内部人激励,尤其是管理层治理结激励 (三)发展产品市场(四)加强金融中介机构的监督五、总结15第15页国有企业内部人控制问题研究摘要:本文分析了内部人、内部人控制的产生与内部人控制问题的出现,剖析了内部人控制现象的本质,认为内部人控制现象是经济发展一种客观必然,具有一定的积极意义。同时,结合我国的特殊情况探讨了国有企业的内部人控制现象和内部人控制问题。提出了控制国有企业内部人控制问题的相关措施。改革开放以来，我国在经济体制改革的诸多方面取得了举世瞩目的成就，人民生活水平不断提高。国有企业在我国国民经济中
3、占据重要位置，因此国有企业改革一直是国家经济体制改革的一项重要工作。我国国有企业经过27年的改革，由易而难地实施了多项改革措施。在这个过程中，一方面企业的经营效率不断提高，另一方面，内部人控制等深层次问题逐渐暴露出来并且日益复杂化。国有企业高管人员的职务消费只是冰山一角，更为严重的问题表现为国有企业高管人员腐败犯罪；转移国有企业资产，通过关联交易将国有资产私有化；国有企业因经营不善导致银行坏帐等。这严重制约了国有企业和整个国民经济的运行效率和公平。在吸收了国内外专家学者对现代企业制度、转轨经济的研究结论基础上，本文从全面认识我国国有
4、及其控股的企业（不包括国有及其控股的金融企业）内部人控制这一复杂社会现象入手，采用规范分析和实证分析相结合，理论研究与案例研究相结合的方法分三个层面剖析我国国有企业内部人控制问题的本质；通过总结不同市场经济国家控制内部人控制的经验和教训，分别在不同层面上探讨控制内部人控制的途径。 关键词:内部人控制 内部人控制问题 国有企业一、国有企业内部人控制与内部人控制问题 (一)“国有企业内部人控制”的概念 首先提出“内部人控制”（insidercontrol）这一概念的是美国斯坦福大学的青木昌彦教授。在1994年8月下旬召开的“中
5、国经济体制下一步改革”的国际研讨会上，青木昌彦指出，东欧和前苏联各国在向市场经济转轨过程中，中央计划当局采用“休克疗法”，大量放权，致使企业经理在企业内部构筑起了自己的管理权威，并建立起对企业的控制权。从而，他认为，所谓内部人控制是指以前的国有企业的经理或工人在企业公司化的过程中获得相当大一部分控制权的现象，这是“转轨过程中所固有的一种潜在可能现象”(二)国有企业内部人控制的产生15第15页 内部人仅指经理或工人。但是,现代企业中,掌握内部资源信息的并不仅仅是经理层与员工,还包括内部股东、内部董事以及其他相对于外部股东和债权人的内
6、部人。最终控制人一般是经理人,因此。本文所指的内部人主要指经理人。之所以产生内部人与外部人之分是由于所有权与经营权的分离。在两权合一的企业,如独资企业、合伙企业,并不存在内部人控制现象。随着社会经济发展、科学技术进步与企业规模的不断扩大,企业家为了扩大生产而将资本集聚起来。出现股份制企业。分散的股权导致众多股东集体决策效率的低下:加之这些财产所有者很难同时具备专业的生产管理能力,为了保持良好的资本运营,他们开始将经营管理权让渡给有能力保障其资产保值增值的人,于是出现了所有权与控制权的分离。在这一前提下,尽管股东(外部股东)仍然在形式
7、上把持控制权。但是当经理人掌握企业经营权时,他们在事实上掌握了企业控制权,成为内部人,而仅仅是出资者的外部股东、债权人等成为相对的外部人。这样一来。实质上企业被内部人控制。这就是内部人控制的产生。(三)内部人与外部人的关系 内部人是外部人的代理人,他们之间是一种委托代理的契约关系。尽管二者的目标不会自动协调统一。但如果契约是完备的且可以付诸执行。内部人控制问题很难发生。遗憾的是如哈特归纳的,缔约过程中存在3种不可忽视的交易成本:一是在一个复杂、不可预测的世界中,人们很难把未来可能发生的情况都考虑到,也很难对他们都做出计划:二是即使
8、能够做到,契约双方仍然很难就这些计划达成协议;三是即使前两者都能做到,他们也很难在出现纠纷时候使外部权威明确客观理解并强制执行合同。(四)内部人控制不一定会产生内部人控制问题 信息不对称和契约的不完备导致双方的目标不统一。内部人作为
