应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究

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1、应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究内容简介：众所周知，应收账款质押融资和保理融资都是隶属于应收账款融资方式的范围，主要通过阐述应收账款质押融资的现状、应收账款保理融资的法律规范情况，运用科学分析、调查研究等方式，分析应收账款质押融资风险、寻求能应对应论文格式论文范文毕业论文摘要：众所周知，应收账款质押融资和保理融资都是隶属于应收账款融资方式的范围，主要通过阐述应收账款质押融资的现状、应收账款保理融资的法律规范情况，运用科学分析、调查研究等方式，分析应收账款质押融资风险、寻求能应对应收账款保理融资风险控制的措施。关键词：应收账款质押;保理融资;风险控制应收账款质押主要强调企

2、业允许对方拿一定物资做抵押，并同时在公平的条件下订立合约，起到合法保障监督作用，明确指出对应的信贷限额和期限为前提，以金融机构为对象，企业可以得到短期借款。应收账款保理业务，是指银行保理与售卖双方能在口头和文字上达成一致，售卖方把与第三方交易合作时产生的应收账款转交给中介金融机构来加以处理，并由其提供与应收账款有紧密联系的其它注入账款回收，财务管理，促成交易顺利达成，减少经济新人危机及由此引发的风险，为不可避免的损失提供一定程度的赔偿等等服务。应收账款质押和保理融资都是金融行为，在促进企业快速发展的同时，关于对他的风险管理的问题也是一件大事。一、我国应收账款质押和保理融资现状分析

3、一）应收账款质押融资开展不乐观就面前而言我国应收账款质押融资业务的开展并不乐观。在《物权法》和《应收账款质押登记办法》颁布发行之处，相关主题单位采取的应收账款应对措施基本上是以保理为主的，保理是其中占据主要地位是一种单纯路径，这造成了应收账款质押融资业务的内部严重失衡。国家为了改善现状，试行了《物权法》，不过此项融资业务的开展只得到了仅仅一半左右的社会机构的拥护、支持、认可和采纳。随着应收账款质押法律环境的改善、制度环境的建设等，应收账款质押已经得到了大多数社会人士和金融机构的欢迎，但是其风险使许多人持观望态度，水太深，不敢轻易涉险，这种谨慎的态度正反映了金融信用担保体系在中小企

4、业只是一个不完善的概念而已。二）应收账款保理融资的法律规范情况我国的应收账款保理并不完善，与欧美等发达国家相比仍有巨大差距。据了解，应收账款担保（保理）联盟已经诞生，由诸国银行促成，致力于在全球化的今天为资金运行提供制度规范。可是，应收账款保理融资并没有带着公正的法令条文出现在中国市场，还没有出台针对国际保理的专门立法，极大地影响了国外的保理程序在国内普及的趋势。我国国际保理中应收账款融资的法律制度松散，是由各相关法律法规组合而成，有国际条约、国内立法等组成。国际保理的方法应用在境内企业应收账工作的情况并不是十分乐观、包括主体的权利不明确，保理工作基本有金融机构囊括;缺乏专门立法

5、，具体问题与现行法律脱节，会与《合同法》一些条款冲突;缺乏监管机制，包括对保理商的监管及保理融资服务客户的监管等。进一步完善国际保理应收账款融资法律制度，确认国际保理的法律基础、填补立法空白、健全金融市场信用制度是当务之急。二、应收账款质押融资风险分析一）商业风险任何事物均是风险与收益并存，应收账款质押融资也不例外，且其风险具有特殊性、复杂性。研究表明，应收账款质押融资风险的复杂一方面体现在它可以分门别类：商业风险和法律风险，这是站在银行等金融机构的位置上看的。前者的内容在于第三债务人版式效率不足，并且没有充分发挥其拥有的、法律赋予的抗辩权和抵销权等一系列权益。针对应收账款在经济

6、交易方面的主要风险因子，在于前期考察和判断时候，有无全面考虑其入质条件与资格，包括银行、保险公司等要有清醒的头脑和睿智的判断力。只有金融机构能科学评估客户的信用、提高自己管理风险的本事，把握资金流动的方向，才能降低损失。二）法律风险应收账款的风险多种多样，法律风险也是其中之一。比如有非法的商业欺诈、对方的违反合约、在实践执行中失误引起的等等风险。对于法律风险，方法其一是利用合同法所规定的代位权、撤销权、违约救济等规定;方法其二则是严格按照国家规定的相关应收账款质押公示制度，对不合法的恶性行为加以惩罚。不论如何，包括应收账款质押工作在交易中带来的在商品交易、财务流通、和法律实施方面

7、引起的风险，都必须要求对应的融资机构单位完全满足己方在信誉方面提供的条件，这也是安全预警减少风险的根本途径;此外，对于那些不能通过单位信誉考察的对象，这可以借助信用担保体系的力量，用法律和体制的角度加以规范和制约，达到合理合法的效果。因此，从制度出发，不断调整，弥补信用担保系统的不足之处，应收账款质押登记机制的健全，是使质押工作及其系统完美运作的基本保障措施。三）形式审查导致的应收账款质押风险办理质押登记时，质权人和另外一方要在公开公正公平的环境和条件下进行双方协议签订，而且政府