国统股份资金审批制度

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1、国统股份资金审批制度新疆国统管道股份有限公司资金审批制度（2008年9月6日第三届董事会第八次临时会议通过）第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主

2、要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；（九）其他支出。第三章资金支出的预算管理第四条为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司及所属子公司应按年度和季度编制国统股份资金审批制度总预算。子公司总预算报公司财务部汇总，按照公司审核程序审批后执行。第五条公司总预算分为经营效益预算（分解

3、为收入预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算、税费预算、利润预算以及研发费用专项预算）和资金收支预算（分解为经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算）。第六条公司年度总预算于每年二月底前上报公司董事会审批，由董事长签批后执行。第七条日常经营管理费用、研发费用预算，在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算。月度预算由公司总经理批准，董事长审核后执行。第八条经营采购支出预算分为生产性采购支出预算和项目采购支出预算。生产性采购支出预算在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算，月度预算报总经理批准，董事长审核后执行；项目采购支出预算按照签订的销售合同编制专项预

4、算，专项预算支出报总经理复核，董事长审批后执行。第九条职工薪资支出须制定月度、季度、年度预算计划，其中年度计划须报董事会批准，月度、季度预算计划须报董事长批准。月度超预算须经董事长批准后支付。第十条在公司年度总预算范围以外的新增支出，必须事先编制预算，报董事会审议，董事长签批后执行。第四章资金支付原则和依据第十一条资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部制定月度预算（含子公司）报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第十二条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规

5、；国统股份资金审批制度（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。第五章资金支出审签人的责任第十三条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回

6、。在审签过程中，财务部经理和财务负责人应按照年度预算和月度预算对资金的支出提出支付计划和意见。（四）董事长、总经理对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第六章资金审批权限第十四条资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行）（一）经营性采购支出、采购、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等，20万元以下公司总经理审批；20万元以上由公司董事长审国统股份资金审批制度批。（二）对非关联方支付，20万元以内

7、（含20万元）由总经理审批；20万元以上董事长审批；（三）对关联方支付，对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，按照《公司章程》的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。第七章资金支出的审批流程第十五条经营采购支出审批流程（一）采购前必须填报请购单、采购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续；（二）审批流程：经办人填写请款单并签名→采购部门经理→分管副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长→财务部会计编制记账凭证→出纳付款；（三）