新编会计模拟实习——工业企业分册(第五版) 参考答案 凭证

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1、现金收款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月8日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0001号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(21)报销差旅费2/2库存现金53.00(21)报销差旅费2/2其他应收款/职工借款53.00附单据数1张合计伍拾叁元整53.0053.00财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶

2、有限公司2011年12月1日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0001号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(2)报销子女托费应付职工薪酬120.00(2)报销子女托费库存现金120.00附单据数4张合计壹佰贰拾元整120.00120.00财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月3日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0002号-0001/0001摘要

3、会计科目借方金额贷方金额(13)支付员工业务培训其他应付款/提取教育经费费350.00(13)支付员工业务培训库存现金费350.00附单据数2张合计叁佰伍拾元整350.00350.00财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月6日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0003号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(16)预支差旅费其他应收款/职工借款400.00

4、(16)预支差旅费库存现金400.00附单据数1张合计肆佰元整400.00400.00财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月7日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0004号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(17)支付职工困难补助应付职工薪酬300.00(17)支付职工困难补助库存现金300.00附单据数1张合计叁佰元整300.00300.00财务主管

5、:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月10日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0005号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(27)报销差旅费2/2管理费用/交通、差旅费54.80(27)报销差旅费2/2库存现金54.80附单据数0张合计伍拾肆元捌角零分54.8054.80财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元==

6、==================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月10日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0006号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(28)购买复印纸管理费用/办公费及其他116.15(28)购买复印纸应交税费/应交增值税/进项税额19.75(28)购买复印纸库存现金135.90附单据数1张合计壹佰叁拾伍元玖角零分135.90135.90财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元==============

7、======编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月21日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0007号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(49)报废固定资产处置固定资产清理2/3125.50(49)报废固定资产处置库存现金2/3125.50附单据数1张合计壹佰贰拾伍元伍角零分125.50125.50财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月21日核算单

8、位:[217]信恒保温瓶有限公司第0008号-0001/0001摘要会计科目借方金额贷方金额(51)报销交通费管理费用/交通、差旅费25.60(51)报销交通费库存现金25.60附单据数4张合计贰拾伍元陆角零分25.6025.60财务主管:记账:复核:出纳:制单:经办人:[用友软件]现金付款凭证本币：人民币单位：元====================编制单位：信恒保温瓶有限公司2011年12月23日核算单位:[217]信恒保温瓶有限公司第0009号-