2014年5月模考题-综合评审

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1、2014年5月产品中心高级组模考题理财规划师职业（一级）模考题综合评审案例分析一（30分）请根据给出的案例，从以下三个问题中选择一个作答。基本资料35岁的余先生在私企任职部门经理，每月税后收入25000元，每年分红收入（税后）5万。李女士在事业单位工作，每月税后收入5000元。余先生和李女士结婚5年后，于2010年1月离婚，两人育有一女菲菲，今年4岁。离婚后余先生独自抚养女儿。余先生和女儿每月支出为：衣食费用4000元，房屋支出（水电费等）500元，公用费用1500元，医疗费用600元，交通费用3000元，教育费用5000，其它费用800元。另外每年股息分红5万元，其它收入2万元。余先生

2、家目前有一套120平方米的自住房，市值170万元，全款支付。余先生家庭现在没有贷款，有现金及活期储蓄40万元，定期存款15万元，基金及股票25万元，汽车及家电20万元，其它资产8万元。余先生单位有社保，但没有商业保险。通过风险评估，余先生有一定的投资风险承受能力。余先生想在女儿18岁的时候为其准备出80万元的出国留学费用，同时余先生对于自身的家庭资产结构是否合理不太清楚，所以希望理财规划师在这两方面能够提出合理的建议。表-1资产负债表单位：元姓名：余先生家庭日期：2013年1月1日至2013年12月31日资产金额负债金额现金及活期储蓄400000房屋贷款0定期存款150000消费贷款0基

3、金及股票250000房地产1700000汽车及家电200000其它资产80000资产总计2780000负债总计0净资产2780000表-2收入支出表单位：元姓名：余先生家庭日期：2013年12月31日收入金额支出金额本人收人350000房屋支出6000其他家人收入60000公用费1500投资收入50000教育费60000其他收入20000衣食费48000交通费36000医疗费7200其它支出9600收入合计480000支出合计168300年结余311700表-3客户财务比率表本模考题由北京东方华尔金融咨询有限责任公司依据《理财规划师国家职业标准》和《理财规划师国家职业资格培训教程》开发，

4、旨在帮助学员更好地准备理财规划师国家职业资格认证考试，但并不构成对学员通过资格考试或者取得国家职业资格证书的任何承诺。版权所有：北京东方华尔金融咨询有限责任公司2014年5月产品中心高级组模考题流动性比率36结余比率56%投资与净资产比率9%财务状况分析：①流动性比率——流动性比率=流动性资产/每月支出；反映的是客户支出能力的强弱。参考值为3-6之间；通过分析可知，余先生家庭的流动性资产足以覆盖家庭36个月的支出，流动性比率过高。②结余比率——结余比率反映的是客户提高其净资产水平的能力。结余比率=年结余/税后收入；参考值一般为30%；余先生家庭已经到达了56%，高于参考值；说明余先生家庭

5、的财富积累速度较快，在资金安排方面也有很大的余地。③投资与净资产比率——投资与净资产比率反映的是客户通过投资提高净资产规模能力，家庭的投资与净资产比率=投资资产/净资产；参考值一般在50%左右比较合适；余先生家庭的这一比率为9%，远低于参考值，说明余先生家庭投资意识较差，投资结构欠合理。通过对余先生家庭财务报表的分析可以看出，余先生家庭属于收入较好的单亲家庭，家庭收入较多，但由于对理财缺乏了解，导致家庭投资资产较少，这表现在投资与净资产比率过低及流动性比率过高。分项理财规划：现金规划：由于余先生家庭是单亲家庭，资产的流动性必须得到保证。由于目前家庭没有其他大额支出，可以将流动性比率留为4

6、-5，也就是6万左右作为流动性资产以应对生活日常开支和应急准备金。这6万元可以继续以活期存款或者定期存款存在，其余资金可以投资于收益更高的产品中。教育规划：菲菲的年龄尚幼，虽然高等教育金80万元是一笔较大额度的支出，但是只要提前进行规划还是完全能够实现的。假定菲菲18岁时考入大学，那么距离其上大学的时间共有14年。由于时间较长，因此建议余先生采用定期定额投资的方式准备这笔费用。在投资工具的选择上，应以稳健投资为主，可以进行包括国债、债券型基金、银行理财产品、股票型基金的投资组合。请根据给出的案例，从以下三个问题中选择一个作答。（30分）1、余先生家庭的资产负债表与收入支出表中是否有错误？

7、财务比率分析是否完善？如不完善，请给予补充。2、余先生的家庭结构比较特殊是否需要尽早进行退休养老规划，如需要请写出相应规划方案。3、余先生家庭是否需要补充商业保险，如需要请写出保险规划方案。本模考题由北京东方华尔金融咨询有限责任公司依据《理财规划师国家职业标准》和《理财规划师国家职业资格培训教程》开发，旨在帮助学员更好地准备理财规划师国家职业资格认证考试，但并不构成对学员通过资格考试或者取得国家职业资格证书的任何承诺。版权所有：北京