库存商品管理制度

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1、库存商品管理制度第1篇：库存商品管理制度苏盐连锁常熟分公司库存商品管理制度为了进一步理顺库存商品的购销业务，明确库存商品管理职责，实现库存商品账实一致，经公司研究决定，现制定《苏盐连锁常熟分公司库存商品管理制度》，规定如下：一、库存管理职责常熟本库负责商品实物保管，要求库存实物与仓储台账保持一致；常熟公司负责核对仓储台帐与购销存库存账。具体要求：1.常熟本库保持库存商品实物与仓储台帐一致，要求做到堆卡实时记录，保持与实物实时一致。仓库台账在当日营业结束前记录完毕，保持仓库台账与实物每日一致。2.常熟公司每月初对上月末仓储台账与购销存库存账

2、进行核对，查清预提、未提以及其他形成仓储台帐与购销存库存账差异的因素，并分析差异和合理性，原则上不得出现两个月以上的预提，并将核查结果在每月20日前报苏州公司财务部备案。二、采购入库36/361.验收入库。常熟本库在商品入库后，按照入库顺序全年依次编号填制入库单。编码规则为三位字母加七位数字，首字母代表所属单位，次字母代表入库仓库，第三位字母为Y(盐)和q，数字为“2017×××”，“×××”从001开始依次编号。入库单按市场营销部统一格式填写。前两位字母为：常熟本部。2.单据传递。常熟本库及时将入库单传递至公司，公司需在当月结账前将当月

3、入库单连号传递至财务部记账，复印件报市场营销部结算。三、销售出库1.销售订单与出库通知。公司按照营销需要制作销售订单，并开具提货凭证通知常熟本库发货。2.商品出库手续。常熟本库应核对提货凭证和电子数据后开始提货，保管员应在装货前登记堆卡，装货时清点装货数量，装货后核对堆卡与实物。3.单据传递。每月初常熟本库需将上月进出库清单报常熟公司核对。常熟公司及时核实，发现误差及时沟通解决。并将预提、未提等账实差异因素报苏州公司财务备查。四、特殊业务1.销售“买赠”业务：买赠同类商品，按总量开票并在发票上以折扣冲减赠品；买赠非同类商品，全部开在发票上

4、并以折扣冲减赠品，如果有税率差异分别开票；买赠非卖品，非卖品不开票，登记备查。36/362.销售过程中需要提供返利的，一般在发票中以折扣体现，特殊情况按税务规定开具营销费用发票处理。五、调拨业务与门店商品管理1.各分公司内部两个以上库存地点货物调运，可以采取内部调拨由各分公司审批处理，不得影响各单位购销存的数据平衡，财务不记账。2.门店首批铺货商品，暂不开票采取配送单提货，待店长或门店调整时开票结清。后续补货一律开票结算，不得采取调拨方式发货。六、存货盘点1.公司仓库需要做到日清日结，每日需要盘点核对实物与仓储台账，保持账实一致。2.公司

5、需要每月核对仓储台账与购销存库存账，每季度组织一次存货实物盘点，及时处理各类差异，做到账实一致。3.品种结构调整。应按照采购品种对外销售，因商品调换、补损等因素造成品种串换的，及时报苏州公司，经营销部和财务部联合审批后同步调账。4.商品盈亏处理。发生库存商品盈亏，需要及时分析原因，按照管理权限处理调账。苏盐连锁常熟分公司库存商品管理制度36/36为了进一步理顺库存商品的购销业务，明确库存商品管理职责，实现库存商品账实一致，经公司研究决定，现制定《苏盐连锁常熟分公司库存商品管理制度》，规定如下：一、库存管理职责常熟本库负责商品实物保管，要求

6、库存实物与仓储台账保持一致；常熟公司负责核对仓储台帐与购销存库存账。具体要求：1.常熟本库保持库存商品实物与仓储台帐一致，要求做到堆卡实时记录，保持与实物实时一致。仓库台账在当日营业结束前记录完毕，保持仓库台账与实物每日一致。2.常熟公司每月初对上月末仓储台账与购销存库存账进行核对，查清预提、未提以及其他形成仓储台帐与购销存库存账差异的因素，并分析差异和合理性，原则上不得出现两个月以上的预提，并将核查结果在每月20日前报苏州公司财务部备案。二、采购入库1.验收入库。常熟本库在商品入库后，按照入库顺序全年依次编号填制入库单。编码规则为三位字

7、母加七位数字，首字母代表所属单位，次字母代表入库仓库，第三位字母为Y(盐)和q，数字为“2017×××”，“×××”从001开始依次编号。入库单按市场营销部统一格式填写。前两位字母为：常熟本部。36/362.单据传递。常熟本库及时将入库单传递至公司，公司需在当月结账前将当月入库单连号传递至财务部记账，复印件报市场营销部结算。三、销售出库1.销售订单与出库通知。公司按照营销需要制作销售订单，并开具提货凭证通知常熟本库发货。2.商品出库手续。常熟本库应核对提货凭证和电子数据后开始提货，保管员应在装货前登记堆卡，装货时清点装货数量，装货后核对堆

8、卡与实物。3.单据传递。每月初常熟本库需将上月进出库清单报常熟公司核对。常熟公司及时核实，发现误差及时沟通解决。并将预提、未提等账实差异因素报苏州公司财务备查。四、特殊业务1.销售“买赠”业务