公司财务工作管理制度实施细则

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1、公司财务工作管理制度实施细则我国中小企业数目众多,财务管理工作混乱,账实不符的情况普遍存在,给国家带来很大的经济损失,也不利于中小企业自身的发展。因此加强中小企业财务工作管理是一项刻不容缓的任务。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度实施细则，供你参考。　　公司财务工作管理制度实施细则范文一一、财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证。并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。二、财务工作人员应当会同总经理、行政人事财务部专人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符。三、财务工作人员应根据

2、帐薄记录编制会计报表上报总经理、并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。四、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。31/31五、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。六、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核，财务人员作好会计档案保管登记工作。七、财务人员按照

3、国家法律、法规、有关财务、财税会计制度及本制度进行会计核算八、财务审计每季一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。九、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理、行政人事财务部经理、副经理监交。　　公司财务工作管理制度实施细则范文二一、财务工作制度1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《公司财务制度》、《公司会计制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。31/3

4、12、根据公司要求，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。4、加强公司的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。5、凡公司对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经总经理批准，任务完成后及时办理结帐报

5、销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。31/319、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。二、财务管理规定1、预算编制按照发展计划，采取领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务拟定公司年度预算，经总经理办

6、公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。3、严格执行规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报总经理审批，方可购买和实施。1/9郑大二附院整形美容部财务工作管理制度5、在总经理统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职

7、能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。6、各科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。31/31超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由总经理批准执行。7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定

8、量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。11、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。三、财务收支审批制度1、公司各项开支必须由公司领导审批，方能报销。2、会计人员对审批不全的财务收支，