海产公司财务工作管理制度

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1、海产公司财务工作If理制度—、总则第一条为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条公司财务部门的职责：（-）认真贯彻执行国家有关财务管理制度。（-）建立健全财务管理各项规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划执行情况，检查和监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司经济效益的不断提高。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部门

2、由总会计师、会计、出纳、审计、统计和保管人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。二、财务工作岗位职责第五条总会计师组织本公司下列工作：（-）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。（-）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要职责：（-）按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（-）按照经济核

3、算的原则，定期核查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或副总经理交付的其他工作。第七条出纳员主要职责：（-）认真执行现金管理制度。（-）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金,不用白条抵押现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第

4、八条审计的主要职责：（-）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支相关的各种经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（四）审阅公司计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，累计证据。（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中岀现的问题产生的原因，提出改进建议和措施。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。三、财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料必须

5、真实、准确、完整，并符合会计制度规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账薄与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账薄记录编制会计报表，上报总经理，并报送有关部门。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回或要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理报告，并请求查明原因，作出处理。第

6、十六条财务工作应建立内部稽核制度，做好内部审计。第十七条财务审计每半年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续,并有专人在场监交。支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管，支票使用时须有支票领用单，经总经理批准，将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。第二十条支票付款后，凭支票存根、发票由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字），总经理审批。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记薄上注销。第二十一条

7、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，必要时从领用人的工资内扣还。第二十二条凡一日内收入款项累计超过一万元或现金收入超过五千元，财务人员应报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额多少均应由承办人报告总经理。第二十三条凡一千元以上款项进入银行二日内，财务人员应报告总经理。第二十四条公司财务人员支付每一笔款项，均应经过总经理签字。遇有总经理外出时的急用款项，应口头请示同意后，可先付款后补签。五、现金管理第二十五条公司可在下列费用内使用现金：（-）职工工资、津贴、奖金；（-）个人劳务报酬；（三）出差人员